费用报销返制度.docVIP

费用报销制度 1.目的 明确公司内部各种费用的报销规定、审批权限、审批责任及审批流程，有效控制各项费用开支，达到内部控制效果及提高工作效率。 2.适用范围 公司所有员工（或部门）各项费用支出的申请及报销手续（不包括各项工程款支付和设备采购）。 3.费用申请及报销原则 3.1. 先申请、后办理的原则。经常性费用在年度预算总额内控制，非经常性费用支出和业务费用应事先以书面形式申请，特殊情况事先电话申请事后补办书面手续，批准后到财务部门办理相关借款手续和报销手续。 3.2. 责权明确、分工负责的原则。业务主管负责制，各相关部门负责人负责审核业务的必要性，财务部门负责审核标准的执行、票据的合法性。 3.3. 损失由责任人承担原则。因个人工作失误给公司造成损失的，由各相关责任人员部分承担。 3.4. 预算内消耗原则。超预算的费用，须先写专项申请报告，经总经理批准后，才能发生并报销。 4.定义 4.1. 短程出差：凡在广东省省内出差，不需在外地住宿，当天返回公司的，则为短程出差。 4.2. 长程出差：不属于“4.1短程出差”定义的其他出差，包括国内或国外长程出差。 4.3. 短期培训：凡在广东省省内培训，不需在外地住宿，当天可以返回公司的，则为短期培训。 4.4. 长期培训：不属于“4.3短期培训”定义的其他培训。 4.5. 业务费：为保证公司生产、经营活动的正常开展，与外单位人员进行商务