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跨国公司资金管理信息化的研究 　　［提要］信息化的发展给跨国公司管理提供了更有利的工具，在信息化下的全球经济中，没有信息化助力的跨国企业很难与其他竞争企业相抗衡，不断提高跨国公司资金管理的信息化水平就显得尤为重要。本文着重分析跨国公司资金管理相关理论和跨国公司资金管理信息化的必要性。 　　关键词：跨国公司；资金管理 　　中图分类号：F275文献标识码：A 　　收录日期：2014年6月11日 　　自第二次世界大战之后，尤其是进入了21世纪以来，一些跨国大公司在全球化日益加重，科学信息技术不断进步以及生产力迅猛向前发展的大背景下，制定了全球发展战略，如在世界各地建立子公司或分支机构，形成了国内外供、产、销一体化的运营模式，以追逐高额利润。因此，受跨国公司经营战略全球化的影响，公司总体战略目标仍然是以跨国公司资金管理为中心，资金管理也依然是跨国公司决策者所重点关注的，这意味着，集团资金的高效、科学管理受企业选择的资金管理模式和工具是否适合其生存和长远的发展要求所决定。 　　越来越多的跨国企业普遍对资金进行集中化管理，主要在于集中管理资金可以使企业获得更直接、更明显的效果和效益。先进的管理思想、管理模式和管理方法以及一定的手段、方法和技术永远是推动现代企业发展的两个轮子，管理和技术对于企业来说二者缺一不可，先进的技术是管理效用最大化的发挥、提升管理水平的必要保障。过去的跨国企业处于不同地域的分公司或子企业却由于受到信息技术的限制，很难共同、及时享用信息，而对于企业来说，也很难投入巨资建立一个信息化平台。现如今，建立满足企业应用的信息系统已在互联网络时代的到来以及不断涌现的新开发技术大环境下逐步建立起来。鉴于此，为进一步提高公司的资金集中管理水平，并进一步发挥资金整合优势，加强筹融资能力，公司迫切需要在资金集中化管理的基础上，采用先进的信息技术来加强资金管理。 　　可见，从某种意义上讲，跨国公司经济管理中的一个重要问题便是跨国公司资金管理信息化，因为它在跨国公司的生存和发展中起着决定性作用。因此，认真研究跨国公司的资金管理信息化问题是十分必要的。这不仅是因为财务管理实务工作研究的一个重要课题，更是跨国公司如何在信息技术飞速发展的当今管理资金，也是因为跨国公司资金管理信息化的基础工作的第一步，是资金管理信息化平台的构建与实现。那么，利用跨国公司资金管理信息化进行科学有效的资金管理能给跨国公司带来哪些好处，如何建立和实现跨国公司资金管理信息化，利用资金管理信息系统满足跨国公司整体对资金管理信息要求的过程中，会出现哪些问题，如何解决完善这些问题，在下面的内容中，本文将逐一探讨这一系列问题。 　　一、资金管理信息化相关概念 　　资金管理信息化是指企业在充分利用现代信息技术的基础上，建立资金管理信息系统，实现企业整体业务和财务信息的集成和汇总，进而提高企业资金管理水平和企业整体效益的一系列过程。可以说，先进的现代企业财务管理的核心和重点是资金管理。 　　（一）资金管理的概念。跨国公司的资金管理是指将整个公司整体的资金流、资金结算、资金监控等资金运作方面的管理活动全部集中到公司总部，由公司统一实施系统、集中的管理活动。它是跨国公司企业管理中的重要内容，更是财务管理活动中的核心内容，是跨国公司财务管理功能的深化与细化。通过资金的集中管理活动，跨国公司可以对公司内所有资金资源进行整合实现全球的资金战略调配，有效降低资金风险并提高资金的使用效率，还可以通过对资金链的统一管理，实现对公司内实物资源的管理和掌控。 　　（二）资金管理信息化的基本内容。公司资金管理信息化的主要内容主要表现在以下四个方面：一是实现各部门的互动性。计算机网络为财务部门与其他业务部门的内部管理信息系统与外部信息提供了交流的平台；二是实现会计信息的集成化和一体化。企业内部各个子系统融为一体，进行数据交换、信息共享，提高了数据的准确性和一致性；三是实现会计信息的及时性。只要企业发生记录，信息一方面会在第一时间传送到信息需求者手中，会计信息需求者也会及时地对会计信息的真实性等质量加以控制；四是共享会计信息。即各个需求方可以无障碍地解读和利用同一信息的电子数据。 　　二、构建跨国公司资金管理信息化的必要性 　　信息化平台会显著地有别于传统的资金管理，这是因为在跨国公司资金管理信息化系统中，采购、生产、销售等其他子系统的信息会及时地传递给企业资金管理人员，不仅使资金管理更具共享性和时效性，还会在整个集团内部实现信息共享。可见，有效性和及时性是跨国公司资金管理中最重要的两个方面，如果跨国公司的财务信息不具备上述两种特性，那么公司的决策者所获得的财务信息将会毫无价值的。因此，为实现资金信息的有效性和及时性，构建跨国公司资金管理信息化平台是十分必要的。 　　（一）资金管