商品采购预算教程教案.pptVIP

审核 审核供应商基本资料 三证 营业执照、生产许可证、税 务登记证 商品报价单明细及变更约束 供货合同 法律文件 经济服务合同 合作项目、进场人员条件等 促销合同 商品促销、灯箱广告、其他 十五、预算的审核批准 部门经理考证 采购主管修改 部门经理复核 预算委员会通过 总经理批准 形成决议、下达指令 十六、预算的进程控制 销售和毛利的执行情况 商品的价格与竞争者的对比 广告促销的效果分析 仓储和库存的状况 找出造成退货的原因 其它 十七、预算达成率考评 指标完成统计分析 预算会议制度 定期举行（采购 营运 财务） 预算考评制度 按月考评，按季落实 数据的收集整理 各项报表、趋势图 执行现状 预算完成比、同期比、差额 原因分析 主观与客观 责任承担 奖惩措施的执行 结束语 整个公司的经济活动自始自终预算都在发挥着它的作用，离开预算很可能就失去了方向。 要使预算发挥作用，我们所有的参与人员都要清楚我们所做的工作时时刻刻处在一个什么的状态之下，并要学会分析形势，找出结症，安排措施，达成目标。 市场调查 市场调查 销售预算 销售统计 毛利错误列表 促销销售报表 问题解答 一年分几个销售高峰？ 夏季饮料的毛利应该是高还是低？ 金九银十的销售如何预计？ 换季商品该怎样提前考虑？ 费用占商业利润的多少为正常？ 综合超市食品销售占比比大卖场高多少？ 缺货的概念是什么？ 商品的周转率怎么计算？ 商品采购预算 基本概念 过去的纪录 增长率的要求 由上而下的计划 各种计算方法 保留弹性 一、采购预算的组织机构 公司主要领导人负责制 指标相关的部门负责人参与 成立临时预算机构协调部门间的工作 各级采购经理、主管直接编制 营运部、门店市调配合，补充建议 财务、统计、IT（核查、输入） 职责分明 明了部门负责的主要指标 流程清晰 每一个程序衔接舒畅 任务落实 参与编制预算的具体分工 认真扎实 预算做到严密合理化 提高效率 尊重科学，讲究方法 二、编制预算的业务流程 三、制订预算的前期准备 市场调查 商圈、消费水平、交通现状等的 调查和主要竞争对手的情况调查 市场分析 确定我们的目标顾客，掌握他们 的真真需求，选择商品的品项 市场预测 消费群体的渗透力决定我们的销 售前景 大卖场和综合超市的区别 39.0% 21.2% 投资回报 3.5% 3.5% 税前收益 9.0% 16.5% 投资资金/销售 11.0% 25.3% 商业毛利 7.5% 21.8% 营运成本 -0.7% 1.7% 流动资金/销售 9.7% 14.8% 固定资产/销售 大卖场 综合超市 大卖场和综合超市的成本 　 　 　 综合超市 大卖场 　 差异 人工 　 10.0% 　 4.0% 　 6.0% 房租 　 5.0% 　 3.0% 　 2.0% 物流 　 2.5% 　 2.0% 　 1.5% 广告 　 1.5% 　 1.5% 　 0.0% 其它 　 3.0% 　 2.0% 　 1.0% 　 　 　 　 合计 22.0% 　 12.5% 　 9.5% 四、商品采购预算的制订 商品分类 什么人员：部门主管对口 时间顺序 什么时间：分一年十二个月 销售区域 什么地方：大区、门店 指标类别 什么事情：销售、毛利、返利 五、预算工作中的部门协调 公司利益和个人立场 编制预算的责任感 编制预算的计划性 编制预算的时间表 按月、按日依据季节销售曲线分摊销售指标，重大事件加以特别的比例 按店、按科的销售占比，考虑卖场的位置、大小、居民结构和商品特性等的实际情况 每一年度的销售增长率，包括各种市场变化的因素 半年和第三季度参考形势，作出预估，适当调整 六、预算中的销售指标 年销售预算 周销售变化 销售预算 七、预算中的毛利指标 毛利率 – 公司的盈亏平衡点 毛利额 – 财务从绝对值的角度考核采购 毛利贡献 –周转（库存天数）和资金占用的压力 毛利和销售的关系 – 参照销售（量贩）带来的品牌效应 采购预算 八、预算中的库存指标 满货架排面 缺货定义 滞销商品的比例 节假日的备货 季节商品的调整 九、预算中的周转指标 商品周转率 库存天数 库存占有资金的状况 十、预算中的帐期指标 副食 民生必需品和敏感商品 生鲜 吸引人气，追求高质量的新鲜商品 百货 灵活多变，产品更换及时 家电 市场越发难掌控，只能作为陪衬 纺织 季节性突出，可比性较低 无条件返俑 – 尽可能让所有商品都能避开 最直接的商品价格竞争 有条件返俑 – 取决于谈判的技巧和对销售 的递增要求 大宗购物的奖励基金 十一、预算中的返俑指标 健康合理的通道费用，规范合法的操作手续 新品 市场推广的必要 新店 分