淮北矿业母子公司管理体系设计报告幻灯片课件.pptVIP

二、财务信息报告制度 信息名称 报告主体 报告周期 报告方式 报告对象 会计报表 子公司财务负责人 每月 书面文件和汇报 集团总部财务部 财务预算执行情况 子公司财务负责人 子公司经理 每月 书面文件和汇报 集团总部财务部 （抄送集团总部战略发展部） 财务状况分析报告 子公司财务负责人 每月 书面文件和汇报 集团总部财务部 （抄送集团总部战略发展部） 三、经营管理信息报告制度 信息项目 报告内容 报告周期 报告方式 报告对象 运营管理 上月经营计划完成及下月计划调整情况 每月 书面报告 集团总部战略发展部 设备、资产管理及安全生产情况 每月 简报 集团总部技术安全部 （抄送集团总部战略发展部） 人力资源 部门、岗位设置变动，人员变动、薪酬制度、考核制度执行情况、重要人力资源制度出台情况等 每季度 书面文件和汇报 集团总部人力资源部 （抄送集团总部战略发展部） 四、重大专项事务信息及重大突发事件报告制度 重大专项事务信息报告 重大突发事件报告 信息项目 重大投资项目、业务重点调整、重要市场开发项目、重大经营决策、重大资金支出、重大合同签订等 重大安全事故等 报告方式 节点监控：书面报告及汇报 口头汇报、书面文件 报告主体与客体 子公司经理向集团总部相关部门报告，按权限由集团主管副总经理、总经理或总经理办公会批准 子公司经理向集团分管副总经理或总经理直接汇报 报告回复 经批准后下达 集团分管领导或最高领导层快速直接采取应对措施 导读 母子公司（集团）管控体系 组织保障 静态管理系统 人事控制 财务控制 信息控制 权限控制 动态管理系统 战略管理系统 经营计划管理系统 预算管理系统 业绩管理系统 集团母子管控的落实最终体现在工作、财务、人事权限的划分上 针对工作任务方面 针对财务费用方面 针对组织人事方面 工作权限 财务权限 人事权限 权限类型 根据不同的权限大小，集团总部各职能部门和子公司的权限呈现金字塔形 常规工作的执行办理权 经上级领导分配后的工作的具体操作权 对工作方式、事务处理方法改变的建议权 对非保密工作的咨询、了解、关注权 权限金字塔 常规工作的拟定工作计划、拟定工作方式权 对管辖范围内的工作或下属工作的监督权、检查权 主办工作，在规章制度范围之内选择工作方法权 对管辖范围内的工作或下属工作的设计、改进权 对管理范围内的事项的处理权 审核工作，并向上级报送审权 对工作或事项处理做出最终的决定性意见 对既定的制度、工作或事项的指导、修改、指正权 对管辖范围内的工作进行监督、审核、批准或处理 参与对管辖范围外的工作或事项的处理 随时抽查、检查工作。 推翻或更改既定制度、工作或事项 进行体制改革，建立新的重大机制 四级 拟定权/监督权/检查权 一级 否决权/更改权 二级 审批权/决定权/修正权 三级 设计权/处理权/改进权/报审权 五级 办理权/执行权/操作权/建议权 权限金字塔中权限级别对应的权限内容 权限 类型 权限 级别 工作权限 (有章可循的工作) 财务权限 (能够以货币计量、预算内) 人事权限 (人事制度范围之内) 一级 否决权/更改权 ××××元以上 任免权 二级 审批权/决定权/修正权 ×××-××××元 调动权 分配权 三级 设计权/处理权/改进权/报审权 ×××-×××元 评估权 奖惩权 四级 拟定权/监督权/检查权 ×××-×××元 建议权 提名权 五级 办理权/执行权/操作权/建议权 ×××元以下 工作指挥权 集团总部与子公司权限划分 主要管理与业务活动 子公司 集团总部 相关部门 总经理 董事会 相关部门 总经理 集团办公会 战略管理 子公司业务战略制订 ○ ? ○ ○ ● 子公司的合并、分立、变更公司形式、解散 ○ ○ ○ ● 子公司增资、减资方案 ○ ○ ○ ● 子公司产权或股权的变动、转让、划拨 ○ ○ ○ ● 子公司股权投资 ○ ? ○ ○ ● 运营管理 子公司年度经营计划制订与修改 ○ ? ○ ? ● 子公司基建项目投资 ○ ○ ? ○ ? ● 经营授权（子公司不具备的资质授权） ○ ○ ● 子公司合同签订、修改和取消 ○ ? ? ○ ? ● 物资采购 ○ ? ? ○ ? ● 科技研发 ○ ? ? ○ ? ● 子公司技改、大修项目 ○ ? ? ○ ? ● 子公司固定资产购置、处置 ○ ? ? ○ ? ● ○ 建议权 ? 权限内审批权 ● 最终审批权 管理架构是实质，法律架构是形式，实质决定形式 管理架构 法律架构 总公司 业务单元1 业务单元2 业务单元3 业务部 业务部 业务部 总公司 二级 子公司1 二级 子公司2 二级 子公司3 三级子公司 三级子公司 三级子公司 = / 管理架构是企业内部划分经营业绩的责任并对经营业绩进行管理的组织结构 管理架构的控制