金融投资理财培训讲义演示教学.ppt

第四节 信托业理财的风险 （二）信托产品的选择 1、信托计划的设计质量 2、信托财产的期限 3、信托财产的风险控制 第四节 信托业理财的风险 （三）投资信托要保持理性 1、选择与投资者经济能力、风险承受能力相适应的信托产品 2、预期收益与实际收益的落差 3、信托理财青睐稳健型投资 第五节 信托业理财的技巧 一、购买信托产品的缴税处理 　　买信托产品要多大的资金额度？需要缴纳哪些税费？《信托法》规定，个人购买信托产品的起点一般为5万元，再考虑到合同的限制，有的信托产品的单笔购买额要求达50万元。而且信托一般没有外币产品项目。人们购买信托产品时没有手续费，到期获得收益时才有佣金和手续费支出。从目前来看，信托产品的所得税是否由信托公司代扣，全国各地标准不同。此外，信托产品在国外可以规避遗产税，由于我国的遗产税暂时尚未出台，目前也无须缴纳。 第一节 信托理财基础 （二）以信托关系所依据的法律不同为标准划分 1、民事信托 2、商事信托 第一节 信托理财基础 （三）以委托人的不同为标准划分 1、个人信托 （1）生前信托 （2）身后信托 2、法人信托 3、通用信托 第一节 信托理财基础 （四）以受益人的不同为标准划分 根据受益人的不同，可以把信托分为两组相对应的种类。一是根据信托的不同目的可以把信托分为私益信托和公益信托；二是根据受益人是否为委托人可以把信托分为自益信托和他益信托。 第一节 信托理财基础 （五）以信托财产的不同为标准划分 1、金钱信托 2、实物信托 3、债权信托 4、有价证券信托 5、共同基金信托 6、社会保险基金信托 第一节 信托理财基础 （六）代理 代理属于广义的信托，代理关系中的被代理人相当于狭义信托中的委托人，而代理人则相当于受托人。 第一节 信托理财基础 三、信托理财的发展 第二节 信托理财的技能 一、信托理财产品与其他理财方式的区别 第二节 信托理财的技能 （一）人民币理财 　　人民币理财产品确切地说应该是银行和购买者订立的一份承诺到期还本付息的理财合同，只是一种金融创新产品，而不是储蓄。人民币理财产品的高收益率主要是因为其筹集资金的投向和运作方式不同于一般的储蓄，主要专向投资于收益比较稳定的项目，对其收益有一定的保障。但高收益伴随的风险，主要是来自于资金的运用、风险控制、项目管理等以及其他一些不可抗拒因素。 第二节 信托理财的技能 （二）货币基金 　　货币基金是开放式基金的一种。主要投资于短期货币工具如国库券、商业票据、银行定期存单、政府短期债券等风险低、流通性高的短期有价证券。货币市场基金主要投向于短期债、央行票据、债券回购、银行承兑汇票等。人民币理财主要投向国债、金融债、央行票据、银行储蓄存款。信托公司的信托理财资金投向五花八门，有的专门投资于货币市场，有的投资证券市场，有的投向房地产等实业领域，需要投资者自己挑选中意的行业。 第二节 信托理财的技能 （三）信托理财产品 1、信托理财收益高 2、“金融百货公司” 3、信托财产独立性 第二节 信托理财的技能 （四）信托和银行信贷 1、经济关系不同 2、行为主体不同 3、承担风险不同 4、清算方式不同 第二节 信托理财的技能 （五）信托与证券投资的区别 1、资金运用的范围不同 2、资金作用的机理不同 3、风险不一 第二节 信托理财的技能 二、信托独特的个人理财优势 （一）信托业是目前惟一准许同时在证券市场和实业领域投资的金融机构 （二）投资方式和产品的灵活性 （三）信托的权力和义务、责任和风险进行了严格分离 第二节 信托理财的技能 三、信托理财的三个有效要件 （一）信托目的必须确定 （二）信托财产必须确定 （三）受益人必须确定 第二节 信托理财的技能 四、个人信托投资理财的主要项目 （一）个人资金信托 （二）共同基金 （三）证券投资 （四） 不动产信托 （五）遗产信托 （六）贵重物品信托 第三节 信托业理财的内容 一、共同基金信托 共同基金与一般信托投资方式相比所具有的特点。 1、信托投资一般是单一主体、单一内容的委托投资，信托机构对单一委托人的资产要分别管理，收益也分别计算和偿付，风险也由单一主体承担。而共同基金则是大众集合式信托，其资产由管理人公司综合运用，收益率综合计算。 第三节 信托业理财的内容 2、信托投资业务是多样的，而共同基金主要投资于金融类。 3、信托关系由委托人、受托人和受益人三者关系组成。共同基金则由发起人、管理人、托管人、投资者四方面关系组成，并且会有较大的社会影响。 4、共同基金的流通性一般比信托投资强。 第三节 信托业理财的内容 二、动产信托 （一）动产信托的特点与种类 第三节 信托业理财的内容