我国商业银行票据业务风险防范关键点初析.docVIP

我国商业银行票据业务风险防范关键点初探 　　摘要:各国金融市场的融合,经济的快速发展,使得票据业务也迅速发展成为商业银行获取巨大利润和企业融资的重要途径和手段。但随之而来的多起金融诈骗案,让人们越来越认识到其中的诸多问题和风险,如何有效防范我国商业银行的票据风险,维护金融机构的正常运作,促进金融市场的健康发展也就成为了亟待要解决的问题。 　　关键词:票据;风险; 防范 　　 　　一、我国票据市场的发展现状及外部风险 　　 　　1、提高商业银行效益,但给短期融资带来不确定性 　　票据业务的发展,一方面使得符合条件的企业可以通过商业承兑汇票直接进行短期融资,不必只依靠银行贷款,从而减轻了银行信贷的压力;另一方面,有利于降低银行资产风险、优化资产结构,实现信贷资产多元化,进一步提高银行资产流动性、增加当期利息收入、改善经营效益等。自2005年以来,短期融资券市场规模突破上千亿,在说明市场对融资性票据支持的同时,也使大型企业减少对商业汇票的需求,票据市场将面临一个较大的转变和整合,这些不确定性给商业票据的发展带来了一定的风险。 　　2、票据市场的发展规模持续扩大,风险转移 　　自票据市场发展以来,除了1998年略有下降以外,其余每年票据承兑业务的发生额都是30%的速度增长。其专营性机构的出现,在制定操作标准、价格,建立市场客户网络,促进票据产品形成等方面都起到了积极的促进作用。但是商业票据业务的加大投入,使得企业积极寻求票据贴现以取得银行资金,票据也逐渐向银行集中,流动性的风险也随之积聚后向银行体系转移。 　　 　　二、案例及风险状况成因分析 　　 　　票据融资的成本低廉、手续简单等特点深受企业的青睐,其发展规模也仅次于存贷款和国债回购,其在发展扩大的同时,除了外部的譬如市场不确定性的风险外,还存在一些内部管理上的风险。例如: 　　2003年工行郑州华信支行的1.3亿元的票据被骗。广东某公司董事长谢某为解决资金问题,伙同梁某、陈某,勾结建设银行广东省珠海市分行丽景支行行长黄某、工商银行河南省分行营业部经纬支行副行长杨某、华信支行工作人员张某,私刻建行丽景支行公章等票据回购所需印鉴,虚构产品交易合同,虚开增值税专用发票,凭空签发两张商业承兑汇票,金额分别为5000万元和8000万元;建行丽景支行为该企业的这两张商业承兑汇票办理贴现手续,但该支行并未向该企业发放资金,实际上是黄某参与作案,造成贴现已经完成的假象。2003年4月初,建行丽景支行将这两张商业承兑汇票转贴现到工行郑州华信支行,在扣除转贴现利息之后,建行丽景支行从工行郑州华信支行获得1.3亿元左右的资金,并承诺在票据于8月份到期后从工行郑州华信支行回购,但票据到期后,建行丽景支行未回购票据。 　　2006年2月11日,全国银行系统机关报《金融时报》第六版上的一则“紧急声明”:中国银行股份有限公司黑龙江双鸭山分行四马路支行宣布,等34张承兑汇票作废。原来中行双鸭山四马路支行原行长胡伟东、原副行长王林以及业务员沈洪泽、杨晓平、赵伟泽等五人,未经任何审批程序,从2005年8月至12月,先后为犯罪嫌疑人黑龙江省集贤县富强粮油贸易有限公司经理朱德全开具空白银行承兑汇票96张,朱在没有足额保证金的情况下,在山东四家银行陆续将45张承兑汇票贴现,票面金额合计4.325亿元。 　　从近年来的案例中,可发现在票据流动的各环节中存在的很大的风险。譬如:保管领用环节风险、承兑风险以及贴现(转贴现)风险等等。 　　1、保管领用环节风险 　　在银行系统中,一般空白银行承兑汇票在分行一级进行保管,基层行只能根据使用量到分行去申领,且申领必须填报要求出票的客户情况以及使用目的。凡作废的票据都应该装订回收,不能流失。但在现实中,这方面的管理往往被忽略,汇票一经作废,上级行便不再对其实行监督。 　　2、承兑环节风险 　　2005年9月,央行发布《关于完善票据业务制度有关问题的通知》,规定关于票据转贴现业务不再审查贸易背景真实性。对于商业汇票贸易背景真实性的审查,就全落到了票据的承兑环节和贴现环节上。目前,由人民银行牵头的全国商业银行联网的电子商业票据系统正在筹备中,从理论上来说应以能解决票据真实性查询查复和中间流转的风险问题。但是一方面我国的电子商业票据仍未发展完善,而另一方面在实际操作过程中,银行由于自身的局限,往往难以核实真实的交易关系和债权债务关系,一般只要申请人能提供交易合同,银行就接受,这就加大了银行票据的风险。例如承兑的资信和授信风险。 　　3、贴现环节风险 　　贴现是企业通过票据进行融资的最直接的手段,一般来说,在办理贴现业务时,银行除要审查票据的款式是否为人民银行统一规定式样的票据,同时采用特种K类电报核实票据真伪,或亲自派人到出票