《-营运资本投资》课件.pptVIP

第十四章　营运资本投资;一、营运资本的有关概念;经营营运资本 =经营性流动资产-经营性流动负债 经营性流动资产：经营现金、存货、应收账款 经营性流动负债/自发性负债：应付职工薪酬、应付税费、应付账款 短期净负债 =短期金融负债-短期金融资产 短期金融负债：短期应付票据、应付利息、应付优先股、短期借款 短期金融资产：短期应收票据、短期权益性投资、短期债券投资;二、影响流动资产投资需求的因素;三、流动资产投资政策;【多选题】;一、企业置存现金的原因;【多选题】;二、现金收支管理;三、最佳现金持有量的确定;（二）存货模式(Baumol模型);（二）存货模式(Baumol模型);（二）存货模式(Baumol模型);【2006·单选题】;【计算题】;4.存货模式的优缺点;（三）随机模式;（三）随机模式;【单选题】;3.随机模式与存货模式的比较;3.随机模式与存货模式的比较;一、应收账款的功能与成本;二、应收账款信用政策的确定;（三）信用期间和现金折扣政策的决策;;三、应收账款的收账;第四节 存货;三、存货决策（一）经济订货量（Q※）基本模型;3.决策相关成本;4.经济订货量基本模型及其变形;三、存货决策（二）基本模型的扩展;2.订货提前期;基本原理：每批订货数为Q，每日送货量为P，每日耗用量/每日需求量d 相关成本 变动订货成本=年订货次数×每次订货成本=D/Q×K 变动储存成本=年平均库存量×单位存货的年储存成本=Q/2×(1-d/p)×Kc 基本公式 经济订货量： 总成本公式为： 最佳订货次数N*=D/Q* 最佳订货周期=1/N* 经济订货量占用资金=Q/2×(1-d/P)×单价 ;【单选题】;4.考虑保险储备;4.考虑保险储备; C公司生产中使用的甲零件，全年共需耗用3600件。该零件既可自行制造也可外购取得。 如果自制，单位制造成本为l0元，每次生产准备成本34.375元，每日生产量32件。 如果外购，购入单价为9.8元，从发出定单到货物到达需要l0天时间，一次订货成本72元。外购零件时可能发生延迟交货，延迟的时间和概率如下 假设该零件的单位储存变动成本为4元，单位缺货成本为5元，一年按360天计算。建立保险储备时，最小增量为l0件。 要求：计算并回答以下问题。 （1）假设不考虑缺货的影响，C公司自制与外购方案哪个成本低? （2）假设考虑缺货的影响，C公司自制与外购方案哪个成本低?