有限公司财务会计管理制度、财务制度样本1.docVIP

PAGE 有限公司 财务会计管理制度 为适应社会主义市场经济发展的需求，加强公司财务管理和内部控制，规范会计行为，明确经济责任，提高经济效益，根据国家的财经制度、法律及法规，结合本公司会计工作之实际，制定本制度。 1、严格按照《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及本公司制度的会计政策，设立会计科目，编制各种记帐凭证，登记帐簿，摊提相关费用，进行成本及利润核算，编制各种会计报表，为公司领导提供各种可靠的会计信息。 2、出纳员负责现金收付及其凭证的编制，公司“现金专用章”的管理，发票的领取、开具，纳税申报及办理有关的银行业务等事宜；主管会计负责银行存款日记帐及其他帐簿的登记，除现金业务以外的各种记帐凭证的编制，报表的编制，公司“财务专用章”的管理，凭证的装订保管等。工作中即要相互配合，又要相互牵制。 3、现金日记帐及银行存款日记帐，发生业务要及时登记，并每日结出余额，按时进行核对，确保帐实相符，严禁挪用、套用资金等违法乱纪现象，违者按国家及公司的有关财经制度处罚。 4、凭证的编制要做到项目填写齐全，数额正确无误，并要写明附件张数。每一张凭证下面都应附有响应的原始单据，且不可编制空头凭证，对于一些调帐、红冲之类的记帐凭证，也要自制一张附后，说明其原因。凭证上的制单人要有签字或盖章。凭证制完后，应粘贴好，而不应用订书针装订凭证。 5、定时进行会计清查，做到帐帐相符、帐实相符，特