市公司内部控制问题研究.docVIP

内部控制制度的建立和不断完善是上市公司经营成功的关键一环，而有不少 公司的内部控制做得并不到位，甚至出现内部控制设计不合理，实施不力的状况, 更严重的会有内部控制的缺失。剖析上市公司内部控制存在的问题与造成问题的 缘由是至关重要的，继而才能有针对性的解决问题，得到详细的解决措施，做到 “具体问题具体解决”，并且可以使上市公司的内部控制制度有效性与合理性得到 有力的提升，保障其经营活动的经济性、效率性和效果性。 存在问题；解决措施;有效性;上市公司 存在问题；解决措施; 有效性; 上市公司 ABSTRACT The establishment of internal control system and continuous improvement is a key part of successful operation of listed companies，and many of the company’s internal control do not place，and even the emergence of internal control design is not reasonable，the implementation of the poor conditions, the more serious is the lack of internal control. Analysis of the reasons for the internal problems and the control of listed companies is very important, and then in order to solve the problem and get the detailed measures to achieve specific solutions to specific problems, and can make the listed company’s internal control system effectiveness and rationality effectively enhance security， economy，efficiency and the effect of its activities. Key Words: Existing problems, Solution measures, effectiveness，listed company 目录 TOC \o 1-5 \h \z HYPERLINK \l bookmark3 \o Current Document \h 第1章引言 1 HYPERLINK \l bookmark4 \o Current Document \h 1.1选题背景 1 HYPERLINK \l bookmark5 \o Current Document \h 1.2研究目标和意义 1 HYPERLINK \l bookmark6 \o Current Document \h 1.3研究思路 1 HYPERLINK \l bookmark7 \o Current Document \h 第2章内部控制的理论基础 2 HYPERLINK \l bookmark8 \o Current Document \h 1内部控制的历史演进 2 HYPERLINK \l bookmark9 \o Current Document \h 2.2内部控制的现实意义 2 HYPERLINK \l bookmark10 \o Current Document \h 2.3我国内部控制法规的发展 3 HYPERLINK \l bookmark11 \o Current Document \h 2.4内部控制的基木理论 3 2.4. 1内部控制的定义 3 2.4.2内部控制的目标 4 2.4.3内部控制的原则 5 2.4.4内部控制的要素 5 2.4.5内部控制的局限性 6 HYPERLINK \l bookmark12 \o Current Document \h 第3章上市公司内部控制存在的问题 7 HYPERLINK \l bookmark13 \o Current Document \h 3.1广丙贵糖股份内部控制缺陷分析（基于五要素） 7 1. 1公司基木情况概述 7 3. 1.2内部环境分析 7 3.1.3风险评估分析 8 3. 1.4控制活动分析 9 3. 1.5信息与沟通分析 10 3. 1.6内部监督分析 10 HYPERLINK \l bookmark14 \o Current Document \h