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深圳市海普瑞药业股份有限公司 拟收购 SPL Acquisition Corp. 股权项目 资产评估报告书 沃克森评报字[2014]第0002 号 沃克森（北京）国际资产评估有限公司 二○一四年一月十日 深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPL Acquisition Corp.股权项目资产评估报告书 目 录 注册资产评估师声明 1 （摘要）2 资产评估报告4 一、绪言4 二、委托方、被评估单位概况及其他评估报告使用者4 三、评估目的9 四、评估对象和范围9 五、价值类型及其定义 11 六、评估基准日 11 七、评估依据 11 八、评估方法 13 九、评估程序实施过程及情况 17 十、评估假设 17 十一、评估结论20 十二、特别事项说明21 十三、评估报告使用限制说明23 十四、评估报告日23 评估报告签字盖章页24 评估报告附件25 深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPL Acquisition Corp.股权项目资产评估报告书 注册资产评估师声明 深圳市海普瑞药业股份有限公司： 沃克森（北京）国际资产评估有限公司 （以下简称“沃克森”或我公司）接受贵 公司的委托，委派评估人员对SPL Acquisition Corp.于评估基准日2013 年9 月30 日的股 东全部权益市场价值进行评估，针对本评估报告特作如下声明： 一、注册资产评估师在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产评估 准则，恪守了独立、客观和公正的原则。根据注册资产评估师在执业过程中掌握的事 实，在我们认知的最大能力范围内，评估报告陈述的事项是客观的，并对评估结论合 理性承担相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产、负债申报表、历史年度经营成果、盈利预测数据及相 关法律权属资料由委托方、被评估单位提供；提供必要的资料并保证所提供资料的真 实性、合法性、完整性及恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。 三、注册资产评估师与评估报告中的评估对象无利益关系，与相关当事方无利益 关系，对相关当事方不存在偏见。 四、注册资产评估师及项目组成员已对评估报告中的评估对象进行抽查；我们已 对评估对象的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象法律权属资料进行必要的查 验，但我们对评估对象的法律权属不做任何形式的保证。 五、注册资产评估师具备评估业务所需的执业资质和相关专业评估经验。 六、本报告中的分析、判断受评估报告中假设和限定条件的限制，评估结论仅在 评估报告设定的评估假设和限制条件下成立。评估报告使用者应当充分关注评估报告 中载明的特别事项说明、评估假设和限定条件及其对评估结论的影响。 七、注册资产评估师对评估对象的价值进行估算并发表的专业意见，是经济行为 实现的参考依据，不应视为评估目的实现的价格保证，评估机构和注册资产评估师并 不承担相关当事人决策的责任。本报告及其所披露的评估结论仅限于评估报告载明的 评估目的，仅在评估报告使用有效期限内使用，因使用不当造成的后果与评估机构和 注册资产评估师无关。 八、本报告未考虑评估对象及纳入本次评估范围的资产在评估目的实现时尚应承 担的交易所产生的费用和税项等可能影响其价值的因素，也未对各类资产的评估增、 减值额作任何纳税考虑；委托方在使用本报告时，应当仔细考虑税负问题并按照国家 有关规定处理。 九、本报告未考虑本次申报评估资产抵押、质押等任何限制因素对评估结论的影响。 十、本次评估以评估基准日有效的价格标准为取价标准，评估报告使用者应当根 据评估基准日后资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限，在资产实际作 价时给予充分考虑，进行相应调整。 沃克森（北京）国际资产评估有限公司 1 深圳市海普瑞药业股份有限公司拟收购SPL Acquisition Corp.股权项目