浙江海正药业股份有限公司财务报告内部控制制度.PDFVIP

浙江海正药业股份有限公司财务报告内部控制制度 浙江海正药业股份有限公司浙江海正药业股份有限公司 浙江海正药业股份有限公司浙江海正药业股份有限公司 财务报告内部控制制度财务报告内部控制制度 财务报告内部控制制度财务报告内部控制制度 第一章第一章 总则 总则 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为规范浙江海正药业股份有限公司 （以下简称“公司”）财务报告的 第一条第一条 编制、提供工作，确保公司财务报告信息真实、准确、完整、及时，没有遗漏及 虚假陈述，满足报告使用者的需要，根据国家有关法律、行政法规、部门规章、 规范性文件的要求，制定本制度。 第二条第二条 财务报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和 第二条第二条 某一会计期间经营成果、现金流量的文件。本制度所称财务报告包括年度财务报 告和中期财务报告。 第三条第三条 公司应按照有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定，按 第三条第三条 时编制和提供财务报告。 第四条第四条 公司编制和对外提供的财务报告，不得含有虚假的信息或者隐瞒重 第四条第四条 要事实。 第五条第五条 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员必须保证提供的 第五条第五条 财务报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就财务报告的真实性、准 确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 第二章第二章 财务报告的编制 财务报告的编制 第二章第二章 财务报告的编制财务报告的编制 第六条第六条 公司编制、对外提供和分析利用财务报告，必须关注下列风险： 第六条第六条 （一）编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能 导致企业承担法律责任和声誉受损。 （二）提供虚假财务报告，可能误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰 市场秩序。 （三）不能有效利用财务报告，难以及时发现公司经营管理中存在的问题， 1 浙江海正药业股份有限公司财务报告内部控制制度 可能导致公司财务和经营风险失控。 第七条第七条 严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，加强对财务报 第七条第七条 告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，落实责 任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。 公司财务负责人负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析利用等相关 工作。公司负责人对财务报告的真实性、完整性负责。 第八条第八条 公司应以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报 第八条第八条 告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信 息真实可靠、内容完整。 第九条第九条 公司编制财务报告，应重点关注会计政策和会计估计，对财务报告 第九条第九条 产生重大影响的交易和事项的处理应当按照规定的权限和程序进行审批。在编制 年度财务报告前，应进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实。 第十条第十条 公司应按照国家统一的会计准则制度规定，根据登记完整、核对无 第十条第十条 误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计 算准确，不得漏报或者随意进行取舍。 第十一条第十一条 公司财务报告列示的资产、负债、所有者权益金额应当真实可靠。 第十一条第十一条 各项资产计价方法不得随意变更，如有减值，应合理计提减值准备，严禁虚增或 虚减资产。 各项负债应反映企业的现时义务，不得提前、推迟或不确认负债，严禁虚增 或虚减负债。 所有者权益应反映企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益，由股本、