福建纳川管材科技股份有限公司关于开展规范财务会计基础工.PDFVIP

福建纳川管材科技股份有限公司 关于开展规范财务会计基础工作专项活动 自查报告和整改计划 福建纳川管材科技股份有限公司（以下简称为“公司”）经中国证 券监督管理委员会证监许可[2011]396号文核准首次公开发行股票，公 司股票于2011年4月7日在深圳证券交易所中小板挂牌交易，证券简称为 “纳川股份”，证券代码为“300198”。 根据福建证监局闽证监公司 字［2011］19号文《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》 （以下简称“《通知》”）的要求，公司对财务会计基础工作进行了全 面自查，现将本次自查活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及 整改计划等报告如下： 一、 专项活动组织与开展情况 根据《通知》要求，公司成立财务会计基础工作自查专项活动领导 小组，由总经理全面负责本次专项活动的开展，财务总监负责具体实施， 审计部负责指导和检查。公司于2011年7月1日开始制定了《关于开展规 范财务会计基础工作专项活动的方案》，并于7月4 日提交审计部讨论通 过。财务总监组织公司及子公司所有财务人员、专项活动领导小组学习 了《通知》要求及相关会计法律法规，包括：《中华人民共和国会计法》、 《企业会计准则及应用指南》、《企业内部控制基本规范》、公司各项 内部控制制度、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会 计档案管理制度》等。 2011年7月11日至2011年8月15日，是本次专项 活动的自查自纠阶段，财务总监带领财务部人员依据《通知》要求，结 合《通知》所附《调查清单》，对公司财务会计基础工作以及相关流程 情况进行全面自查，在自查中发现问题，并对问题提出整改措施，同时 设定了整改时间和整改责任人。 二、 自查内容 根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、 《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管 理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定以及《通知》的要求，结 合公司实际情况，自查内容主要包括福建证监局下发的《福建辖区上市 公司财务会计基础工作调查问卷》内容，包括财务人员和机构设置情况、 会计核算基础工作规范性情况、资金管理和控制情况、财务管理制度建 设和执行情况、财务信息系统使用和控制情况、母公司对子公司财务管 理和控制情况等。 （一）财务人员和机构设置基本情况 1、公司财务会计相关负责人 财务会计相关负责人主要有主管会计工作负责人 （即财务负责人） 和会计机构负责人 （即财务部经理）。财务负责人由总经理提名，董事 会聘任，向总经理报告工作，对总经理、董事会及其审计委员会负责。 财务经理由主管会计工作负责人提名，公司总经理办公会议讨论通过， 由总经理聘任或解聘，向财务负责人报告工作，对财务负责人及总经理 负责。二者均与控股股东、实际控制人及公司董事、监事、高级管理人 员不存在亲属关系，未在股东或其他单位领取薪酬，未在其他单位兼职。 2、会计人员岗位设置情况 目前公司财务部人员（不含子公司）共10人，具体岗位设置为财务 总监、财务部经理、总账会计、成本会计、往来会计、费用会计、税收 会计、固定资产会计、出纳员、档案管理员等，岗位设置合理、符合内 部控制牵制要求。目前公司财务存在一人负责多项业务的情况，但岗位 分工能够满足公司财务核算和内部控制的需要。现有财务会计人员均具 备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。公司财务部严格按照 《财务管理制度》的相关规定执行轮岗制度及会计人员离职的工作交接 制度。 3、会计人员专业培训情况 公司每位会计人员每年受训时间不少于40小时（含会计上岗证的后 续教育）。培训内容包括公司财务专业培训与会计上岗证的后续教育等。 公司鼓励会计人员自动参加各类会计职称及职业资格考试，并报销相关 费用。 （二）会计核算基础工作规范性情况 1、会计凭证编制及管理的规范性 公司记帐凭证所附的原始凭证单据齐全，按照业务流程，将相关表 单附于记账凭证之后，根据业务管理需要，如购销合同等单独编号归档 整理。非经营性资金往来事项的记账凭证后通常附有政府补助协议或文 件、银行收款回单。公司自制原始凭证经相关制单人员、审核人员签字 确认，编号连续。对于会计师的审计调整事项，均能及时入账。 记账 凭证由财务经理负责审核。记账凭证及时装订，由档案管理员保管。会