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关于发行可转债申请文件反馈意见的回复 证券简称：晶瑞股份 证券代码：300655 苏州晶瑞化学股份有限公司 和 国信证券股份有限公司 关于 苏州晶瑞化学股份有限公司 创业板公开发行可转换公司债券 申请文件反馈意见回复 保荐机构（主承销商） （深圳市红岭中路1012 号国信证券大厦16-26 层） 二零一八年十一月 关于发行可转债申请文件反馈意见的回复 中国证券监督管理委员会： 根据贵会对苏州晶瑞化学股份有限公司出具的181455 号《中国证监会行政 许可项目审查一次反馈意见通知书》（以下简称“本次反馈意见”）所列的问题， 本保荐机构会同发行人、发行人会计师、发行人律师进行了认真研究及讨论，并 按照本次反馈意见的要求针对有关问题对《苏州晶瑞化学股份有限公司创业板公 开发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》等申报材料进行相应的修订，修 订处均以 “楷体加粗”形式显示。 现就本次反馈意见提出的问题书面回复如下，请予审核。以下回复中所用简 称或名称，若无特别说明，均与《苏州晶瑞化学股份有限公司创业板公开发行可 转换公司债券募集说明书（申报稿）》第一章“释义”中所列含义一致；以下回 复中若出现各分项数值之和与总数尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 1 关于发行可转债申请文件反馈意见的回复 目录 一、重点问题5 问题1、申请人2017 年首发上市，募集资金1.23 亿元，截至2018 年尚未使 用完毕。请申请人：（1）前次募投项目目前建设进展，是否与项目进度规划 存在重大差异，是否存在延期风险，如存在，是否履行相应的决策程序和信 息披露义务。（2）前次募投项目尚未建成情况下，再次进行股权融资并扩产 的必要性和合理性。（3）对比说明公司本次证券发行是否符合《创业板上市 公司证券发行管理暂行办法》第十一条第（一）项有关 “前次募集资金基本 使用完毕，且使用进度和效果与披露情况基本一致”的规定。5 问题2、申请人本次募集资金总额不超过1.85 亿元，其中1.39 亿元用于“新 建年产8.7 万吨光电显示、半导体用新材料项目”，请申请人补充说明：（1） 本次募投项目的具体建设内容，具体投资数额安排明细，投资数额的测算依 据、测算过程及其投资数额确定的谨慎性，募集资金投入部分对应的投资项 目，各项投资构成是否属于资本性支出。（2）截至本次发行董事会决议日前， 募投项目建设进展、募集资金使用进度安排、已投资金额、资金来源等情况， 并请说明本次募集资金是否会用于置换董事会决议日前已投资金额。（3）对 比公司同类业务固定资产规模及现有产能规模说明本次募投项目投资规模 及新增产能确定的合理性，结合在手订单、意向性合同、市场空间等说明新 增产能消化措施。（4）募投项目预计效益情况、测算依据、测算过程及合理 性，结合报告期内相关业务开展情况，说明预计效益的可实现性，并说明新 增资产未来摊销及折旧情况及对公司业绩的影响。（5）募投项目所涉产品及 生产线与公司现有业务及生产线的区别联系，与前次募投项目的区别及联 系，是否与现有业务存在协同效应，结合行业相关技术发展趋势、公司业务 规划说明本次募投项目建设的必要性及可行性。13 问题3、本次募集资金4,600 万元，用于补充流动资金。请申请人补充说明： （1）结合公司最近一期末货币资金