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学习子情境二 编制业务预算 产品品种 项 目 季度 1季度 2季度 3季度 4季度 全 年 甲产品 材料单耗 （千克/件） A材料 5 5 5 5 5 B材料 3 3 3 3 3 预计生产量（件） 810 930 1 180 1 010 3 930 预计生产 需用量 （千克） A材料 4 050 4 650 5 900 5 050 19 650 B材料 2 430 2 790 3 540 3 030 11 790 乙产品 材料单耗 （千克/件） A材料 6 6 6 6 6 C材料 4 4 4 4 4 预计生产量（件） 610 730 1 020 1 210 3 570 预计生产需 用量 （千克） A材料 3 660 4 380 6 120 7 260 21 420 C材料 2 440 2 920 4 080 4 840 14 280 2012年度长城公司直接材料需用量预算 学习子情境二 编制业务预算 季 度 1季度 2季度 3季度 4季度 全 年 材料采购单价 10 10 12 12 11 甲产品需用量 4 050 4 650 5 900 5 050 19 650 乙产品需用量 3 660 4 380 6 120 7 260 21 420 材料总需用量 7 710 9 030 12 020 12 310 41 070 加：期末材料存量 1 806 2 404 2 462 2 660 2 660 减：期初材料存量 1 550 1 806 2 404 2 462 1 550 本期采购量（千克） 7 966 9 628 12 078 12 508 42 180 材料采购成本(元) 79 660 96 280 144 936 150 096 470 972 2012年度长城公司A材料采购预算 季 度 1季度 2季度 3季度 4季度 全 年 材料采购单价 8 8 8 8 8 甲产品需用量 2 430 2 790 3 540 3 030 11 790 材料总需用量 2 430 2 790 3 540 3 030 11 790 加：期末材料存量 837 1 062 909 990 990 减：期初材料存量 730 837 1 062 909 730 本期采购量（千克） 2 537 3 015 3 387 3 111 12 050 材料采购成本(元) 20 296 24 120 27 096 24 888 96 400 2012年度长城公司B材料采购预算 学习子情境二 编制业务预算 季 度 1季度 2季度 3季度 4季度 全 年 材料采购单价 5 5 5 5 5 乙产品需用量 2 440 2 920 4 080 4 840 14 280 材料总需用量 2 440 2 920 4 080 4 840 14 280 加：期末材料存量 876 1 224 1 452 1 560 1 560 减：期初材料存量 735 876 1 224 1 452 735 本期采购量（千克） 2 581 3 268 4 308 4 948 15 105 材料采购成本(元) 12 905 16 340 21 540 24 740 75 525 2012年度长城公司C材料采购预算 学习子情境二 编制业务预算 2012年度长城公司材料采购预算 季 度 1季度 2季度 3季度 4季度 全 年 A材料采购成本 79 660 96 280 144 936 150 096 470 972 B材料采购成本 20 296 24 120 27 096 24 888 96 400 C材料采购成本 12 905 16 340 21 540 24 740 75 525 预计材料采购成本合计 112 861 136 740 139 572 199 724 642897 增值税进项税 19 186 23 246 32 907 33 953 109 292 预计采购金额合计 132 047 159 986 226 479 233 677 752 189 学习子情境二 编制业务预算 2012年度长城公司直接材料采购现金支出 季 度 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 年末应付账款 预计采购金额合计 132 047 159 986 226 479 233 677 752 189 93 471 本期采购现金支出 79 228 95 992 135 887 140 206 451 313 期初应付账款 175 000 52 819 63 994 90 592 175 000 现金支出合计 254 228 148 811 199 881 230 7