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I第四章营运资金 一、单项选择题 1.流动资产减去流动负债后的余额为( )。 A.毛营运资金B.净营运资金C.净资产D.存货 2.现金周转期包括( )。 A.应收账款周转期和应付账款周转期 B.应收账款周转期和存货周转期 c.应付账款周转期和存货周转期 D.应收账款周转期、应付账款周转期和存货周转期 3.企业置存现金的原因,主要是为了满足 ( )。 A.交易性、预防性、收益性需要B.交易性、技机性、收益性需要 c.交易性、预防性、投机性需要D.预防性、收益性、投机性需要 4.企业在确定为应付紧急情况而持有的现金数额时,不需考虑的因素是( )。 A.企业愿意承担风险的程度B.企业临时举债能力的强弱 c.金融市场投资机会的多少D.企业对现金流量预测的可靠程度 5.企业为满足未来现金流量的不确定性需要而持有现金的动机属于( )。 A.交易动机B.投机动机C.预防动机D.投资动机 6.企业为满足交易动机而持有现金,所需考虑的主要因素是( )。 A.企业销售水平的高低B.企业临时举债能力的大小 c.企业对待风险的态度D.金融市场投机机会的多少 7.下列有关现金的成本中,属于固定成本性质的是( )。 A.现金的持有成本B.占用现金的机会成本 c.转换成本中的证券过户费D.现金短缺成本 8.关于现金持有成本正确的说法是( )。 A.企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的再投资收益 B.企业用现金购入有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用 c.因现金持有量不足而无法通过有价证券变现加以补充给企业造成的损失 D.企业由于现金保管不当而造成的损失 9.为了应付各种现金支付需要,企业确定的现金余额一般应( )。 A.大于各种动机所需现金余额之和 B.等于各种动机所需现金余额之和 C.适当小于各种动机所需现金余额之和 D.根据具体情况而定,不用考虑各动机所需现金余额之和 10.下列项目中,属于持有现金的机会成本的是( )。 A.现金管理人员工资B.现金安全措施费用 C.现金被盗损失 D.现金的再投资收益 11..通常情况下,企业持有现金的机会成本( )。 A.与现金余额成反比 B.与持有时间成反比 C.是决策的无关成本 D.与现金余额成正比 12.下列各项成本中,( )与现金持有量呈反向动态关系。 A.机会成本B.短缺成本C.管理成本D.储存成本 13.成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量 ( )。 A.机会成本和转换成本 B.持有成本和转换成本、 c.机会成本和短缺成本 D.持有成本、短缺成本和转换成本 14.存货模式下,最佳现金持有量应是( )之和保持最低的现金持有量。 A.机会成本和短缺成本 B.机会成本和管理成本 C.机会成本和转换成本 D.管理成本和转换成本 15.在确定最佳现金持有量时,成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是( )。 A.持有现金的机会成本 B.固定性转换成本 C.现金短缺成本 D.现金保管费用 16.确定最佳现金持有量的成本分析模式和存货模式均不考虑的因素是( )。 A.管理成本B.机会成本C.转换成本D.短缺成本 17.利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是( )。 A.可以缩短支票邮寄时间 B.可以降低现金管理成本 C.可以减少收账人员 D.可以缩短发票邮寄时间 18.企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指( )。 A.企业账户所记存款余额 B.银行账户所记企业存款余额 C.企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之差 D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差 19.下列措施中,不能延缓现金支出时间的是( )。 A.邮政信箱法B.合理利用现金浮游量 C.改进工资支付方式D.推迟应付款的支付 20.某企业5月5日采购材料时j销货方的现金折扣条件为2/1O，n/30。该企业在 5:月10日有能力付款,但直到5月15日才支付这笔款项。该企业是运用了现金日常管 理策略中的( )。 A.采用汇票付款 B.推迟应付款的支付 ,1C.使用现金浮游量 D.加速收款- In.下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是( ) 。 A.机会成本B.管理成本