第五章国际结算方式之三实——信用证5.ppt

（二）审单注意事项 1、有依据的内容应“严格相符”，没有依据的内容则“实质一致”。 2、银行对信用证未规定的单据将不予审核。 3、如信用证载有某些条件，但并未规定需提交与之相符的单据，银行将视这些条件为未予规定而不予置理。 4、银行审单的合理时间是不超过收到单据次日起的七个银行工作日。 这对开证行及/或保兑行和对指定银行都适用。 5、信用证加列非单据条件银行将认为这些条件未曾提及，并对这些条件不予理会。 如果信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，银行认为这是非单据条件。 （三）审单工作方法 纵审法：“纵审”是根据信用证的条款逐字逐句地审核各种单据的内容，做到“单证一致”。 横审法：“横审”是以商业发票为中心，与其它单据相对照，要求单据与单据之间所共有的项目相互一致，即“单单一致”。 （四）信用证项下的不符点 1、信用证项下的不符点（Discrepancy） 单据表面出现的一处或多处不符合信用证的条款或条件的错误。 开证行：免除付款 2、指定银行对于单据不符的处理 (1)将所有单据退还给提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再次交单。 (2)仅仅退还不符单据。 (3)在交单人授权下将信用证项下的不符单据以等待批准方式寄送给开证行，要求他审查和批准接受单据或拒绝接受单据。 (4)将所有单据退还交单人 (5)如果交单人准许，以电报、电传或电讯发至开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。 (6)从收益人或他的银行出具赔偿担保信，凭以议付、付款或承兑 (7)根据实际经验，并征得收益人同意，办理“保留权利”的付款、承兑或议付 (8)寄单托收 3、开证行对于单据不符的处理 (1)拒付时必须以单据作为依据。 (2)必须在7个工作日内拒付。 (3)以电讯方式通知寄单行。 (4)说明全部不符点。 (5)说明单据听候处理或退回。 信用证业务纠纷的处理 （一）信用证业务适应的法律 This credit is subject to UCP600. （二）信用证与禁制令 （三）防止信用证业务纠纷的措施 案例 我某公司与外商按 CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为 8月份，但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从 7 月底开始，连续多次电催外商开证，直到 8月 5日，外商才发简电开证，我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。 8 月 28 日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，通过银行议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付货款。我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同要求买方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被港口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。 你认为我方应从中吸取哪些教训？ 注意事项 （1）在出口业务中，一般应明确规定买方开到信用证的期限，而在本合同中却未作此项规定。 （2）装运期为 8 月份，而出口公司直到 7 月底才开始催证，为时过晚。 （3）8月 5日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。要知道，简电开证是无效的，开证行不受其约束。 （4）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯例买方有义务不迟于装运期开始前一天将信用证送达卖方，而本案的信用证迟至装运期开始后第 28天才送达，显然违反惯例。我出口公司理应向外商提出异议，并保留以后索赔的权利，而我方对此却只字未提。 （5）收到信用证理应认真地、逐字逐句地加以审核 （6）发生争议时理应做好货物的保全工作，而本案的货物最后竟然被港口海关拍卖处理，我方对争议的处理工作不到位，应引以为戒。 第五节 信用证项下的贸易融资 在信用证结算中，无论是出口银行，还是进口银行，都能利用结算环节向客户提供贸易融资。 出口融资指出口银行对出口商（信用证受益人）的融资，融资方式有三种：信用证打包放款、出口押汇、卖方远期信用证融资； 进口融资是指银行对进口商的融资，融资方式也有三种：免收押金、进口押汇、买方远期信用证融资。 信用证打包放款 信用证打包放款简称打包放款（Packing Credit）是指出口银行以出口商提供的开证行开来的信用证正本作抵押向其发放贷款的融资行为。包括根据预支信用证提供的打包放款和以其他信用证为抵押发放的贷款。 打包放款是银行在信用证项下对出口商供的短期融资，它具有以下特点： 1、打包放款的发放时间是出口商接受信用证之后，发货和交单之前。 2、打包放款的目的是向出口商提供备贷、发货的周转资金。 3、打包放款的金额不是信用证的全部金额。打包