新公司条例第19部简介调查及查讯.PDF

新 《公司條例》 第 19 部 簡介 調查及查訊 引言 新 《公司條例》( 下稱「新條例」) 第19部( 調查及查訊) 載有關於調查和查訊公司事務的條文。 政策目標及主要改動 2. 第19部主要重整《公司條例》(第32章) (下稱「第32章 」) 1 有關以下事項的現有條文 ：財政司司長委任審查員調查公司的 事務；以及財政司司長( 或獲其授權的人) 查閱公司簿冊及文據 的權力。該權力在新條例中改稱為「查訊公司事務」的權力 ( 「查訊權力」) ，以更恰當地反映該權力的性質。 3. 值得留意的是，審查員過往進行的調查，很多都涉及上 市公司或其有關連公司。上一次委任審查員是在1999年，而查 閱公司簿冊及文據的權力(即新條例下的「查訊權力」) 則從未 被援引。1999年後沒有根據第32章委任審查員進行調查，主要 是因為近年有關上市公司監管架構的發展，包括(a) 《證券及期 貨條例》( 第571章)在2003 年4 月開始實施，賦予證券及期貨事 務監察委員會較大權力調查涉及上市公司的市場失當行為，以 及(b)財務匯報局在2006 年成立，負責對上市公司在審計及匯報 方面可能出現的不當行為展開獨立調查。 4. 雖然如此，財政司司長在有充分理據時在日後的個案中 使用上述調查及查訊權力的可能性不能被排除 。因此，新條例 保留有關條文，作為「備用」或「最後手段」的權力，補充其 他條例 ( 包括《證券及期貨條例》及 《財務匯報局條例 》 (第588章)) 所載的權力。 1第32 章第 142 至152F 條。 - 1 - 5. 此外，第19部亦在現有關於「備用」或「最後手段」的權 力的基礎上，參照了《證券及期貨條例》及《財務匯報局條例》 下較為現代化的類似條文，作出了修改。這些修改旨在確保 規管更為妥善，包括： (a) 加強審查員的調查權力(下文第 7 至 8 段) ； (b) 提供更妥善的保障措施，以確保資料保密和保障舉報人 (第 9 至 11 段) ；以及 (c) 賦予公司註冊處處長( 「處長 」) 新的權力，可取得文件 或資料，以確定會構成新條例所訂某些罪行的行為曾否 發生(第 12 至 13 段) 。 6. 上述第19部所載的改動，詳述於下文第7 至13段。 加強審查員的調查權力(第846 至8 50條) 第 32 章下的情況 7. 第32 章第 142至151條處理財政司司長委任獨立審查員 對公司事務進行調查的事宜。財政司司長可應公司成員(100 名 成員或持有不少於10%已發行股份的成員) 的申請，或應通過特 別決議的公司的申請委任審查員；或如公司涉及欺詐或管理不 善的問題，主動委任審查員。若有法院命令，財政司司長必須 按命令委任審查員。審查員獲賦予多項調查權力。調查結束 後，審查員須向財政司司長提交報告。 新條例下的情況及主要條文 8 . 新條例第846 至8 50條列明審查員的權力。審查員獲賦予 新的權力，例如可要求某人在向審查員交出紀錄或文件前將之 保存(第846 (1)(b)條) ，以及可要求某人藉法定聲明核實給予審 查員的任何回答或解釋(第848 (2)條) 。此外，新條例引入不遵從 審查員的要求的刑事制裁( 第8 63 條) 。第8 64 條則明訂條文， 賦權法院命令沒有遵從審查員的要求的人遵從該項要求，而不 是純粹就不遵從要求作出懲罰 。以上所述是讓審查員可妥善地 - 2 - 進行調查所必需和有關的權力，而這些權力不會改變調查的性 2 3 4 質。第848 、863 和864 條所述的權力，是根據《證券及期貨條例》 和《財務匯報局條例》所訂明的類似權力而制訂的。 提供更妥善的保障措施，以確保資料保密和保障舉報人 (第8 80至885