邵西市农村已信用社核心业务系统操作说明.ppt

[4351]转汇录入 转汇录入时做了哪些检查？ 不接入支付系统时： 1、收、付款人的户名与帐号是否相符，账户状态是否正常 2、收款人帐号开户机构码与接收机构不一致不能进行转汇 3、对帐类进行检查（BW,DSDQ,DGDQ,DK) 4、付款人账户开户机构与发送机构不一致，不能进行转汇。 [4351]转汇录入 转汇录入时做了哪些检查？ 接入支付系统时： 1、检查发送机构是否可以办理支付系统业务？ 2、收款人开户机构与接收机构是否是同一联社上下级机构关系。 3、接收机构是否可以办理支付系统业务 4、支付系统行号进行判断 [4351]转汇录入（撤销、修改） 转汇录入时，可以进行该笔转汇的撤销和修改，修改后，转汇流水号不变。 可以修改的要素： 金额、地址、收款人帐号、户名、附言 不可以修改的要素: 付款人帐号、名称 *已复核的转汇不能再进行转汇撤销和修改 案例1 不接支付系统 发送机构1801011010 接收机构1884051000 付款帐号80080000000066445011 户名 培训 密码 111111 收款帐号 84050000800082103011 户名 培训 案例2 接大额支付系统 发送机构1801011010 接收机构1801011000 付款帐号80080000000066445011 户名：培训 密码 111111 收款帐号 123 户名 测试 支付系统行号：321667090019 案例3 接小额支付系统 发送机构1801011010 接收机构1801011000 付款帐号80080000000066445011 户名 培训 密码 111111 收款帐号 123 户名 测试 支付系统行号：321667090019 案例4 接农信银 发送机构1801011010 接收机构1801011000 付款帐号80080000000066445011 户名 培训 密码 111111 收款帐号 123 户名 测试 支付系统行号：1422802021 [6102]固定资产折旧 注意事项： 1、固定资产的折旧按季度批量折旧一次，但折旧金额的计算 是按月计算。 2、固定资产的每次折旧金额=固定资产原值*今年第几个月 数*年折旧率/12—当年累计折旧金额。 3、对于第一次计提折旧，当年累计折旧金额的初值为固定资产原值*购入日期的月数*年折旧率/12 [6102]固定资产折旧 注意事项： 2、由信用社自行进行各自固定资产的批量折旧，每年控制折旧最多4次 ，且只能在3、6、9、12月份进行批量折旧操作。折旧后，打出折旧清单、记账凭证。 3、每次批量折旧时，检查每一户的原值户与累计折旧户的余额是否和固定资产登记簿中登记的原值和累计折旧的金额一致，如有一户不相符 ，都不允许整个信用社计提折旧，生成【差错分户清单】。柜员根据 清单修改差错分户。 [6701]固定资产减值计提 [6701]固定资产减值计提 固定资产减值计提会计分录： 借：67011固定资产损失 贷：160300 减值准备 大小额自动入账说明 大、小额来帐?1801011000（来帐接收机构） 入账帐号为80081030020736220011（开户机构是1801011010） 现有系统因为账户开户机构与接收机构不一致，会错误挂账，新系统只要户名与帐号相符，就会自动入账， 日终后在1801011000打印入账清单，1801011010机构打印入帐凭证。 大小额来帐入账图示 大小额自动入账说明 大额入账会计分录： 借：大额来帐户（接收机构 贷：客户帐 注意:大额来帐，不管入账帐户的开户机构与接收机构是否一致，都是先入接收机构的来帐户，然后再从接收机构的来帐户转入客户帐。 大、小额来帐会计分录 借:1012 贷30310202) 借30310202) 贷：2003（2005）客户帐 大、小额往帐会计分录 借:2003(2005) 贷30310201) 借30310201) 贷：1012 [6103]固定资产清理/盘亏 注意事项： 固定资产盘亏、毁损、清理、出售时，对应帐号只能为清理类帐号 固定资产盘盈时，对应帐号应输“以前年度利得帐号”，科目号为6901 [6103]固定资产清理/盘亏 固定资产清理【会计分录】 借：固定资产清理户 发生额—原值户与折旧、计提的 轧差数 借：累计折旧户