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项目费用报销规定、 审批流程及预算经费控制 财务部 乐允 日常费用的界定 项目日常费用 办公费 邮电费 差旅费 市内交通费 低值易耗品 维修费 清卫费 其他 员工的工资及奖金、福利、通讯费、职工教育经费等 分公司日常费用 办公费 差旅费 市内交通费 汽车使用费 业务招待费等 日常费用界定及报销相关规定 日常费用界定及报销相关规定 日常费用界定及报销相关规定 日常费用界定及报销相关规定 日常费用界定及报销相关规定 日常费用报销审批流程 日常费用报销审批流程 专项经费的申请及使用 专项经费的申请及使用---申请及审批方式 预算经费折的使用 经费折按照预算费用类别分页登记 项目费用除服务人员工资、服务人员福利外，其余费用在单个预算期内可打通使用，但必须由项目经理先向分公司经理提交经费转拨的申请，写明拨出、拨入经费名称及金额，分公司经理审核通过并及时回复项目财务，项目财务据此登记经费折后方能按正常审批程序使用转拨经费。 财务人员根据经费折的结余数控制经费的使用，超支必须有上一级部门的审核批复。 分公司费用不得打通使用。 预算经费折的使用 经费折中各项费用的登记内容分为日期、凭证号、摘要、拨入、支出、结余六个栏次，财务在每个考核期开始时，按照预算费用分类登记拨入金额，实际使用时，逐笔、序时登记并结出余额。考核期结束，登记本考核期拨入、支出、结余数，以及本年拨入、支出、结余累计数（期末小结用红线划出标识，结余栏超支用负数表示）。 因运营部、监控部、分公司的工作每月有所侧重，费用发生月份间不太均衡，所以每半年拨入一次，各部门应按工作计划做好统筹安排。 经费折登记示例----办公费 * * 费用发生当月及时报销，跨月报销须附情况说明，金额较大且无正当理由的按擅自调节利润处理。跨年度费用于财务部规定期限内报销，如有特殊情况须向财务部提交情况说明，否则逾期不予报销。 办公费 项目办公使用的物品及相关费用 发票未注明所购物品的品名、单价、数量、金额，须附销 售方出具的清单（清单盖销售方财务或发票章）。 邮电费 项目办公电话费 凭电信、通讯公司发票或学校行政事业性收款收据报销 。 差旅费 因公出差期间的交通、住宿费用 项目人员出差应提前向分公司经理报备。分公司人员因公出差须事先于分公司半月工作计划中列明，报销时填写《出差情况表》，方可报销。 市内交通费 因公外出发生的本地公交车、出租车费 票据报销时需在车票的背面注明往返地点及事由。 （如一次性取得连号定额票据，请将同次票据编号并在末张填写总张数、实报金额、往返地点及事由） 低值易耗品 项目日常采购的使用期限较短、单位价值较低的零星物品，如少量补充用的餐具、厨具、维修用具、清洁用具（施康）等 维修费 项目日常维修使用的配件、修理费等 清卫费 公寓项目清洁用具等 其他 服务人员考勤期间为上月26日至本月25日，要求在月末26日下班前向项目财务提供经项目经理签字确认的当月工资预提数（尽量按照实际出勤天数计算出工资单），寒、暑假补贴一律在2、8月预提。因预提工资不准确导致的月度考核数据偏差，由项目经理负责。如经常发生预提工资与实际工资偏差较大，按擅自调节利润处理。 员工工资、奖金 项目除上述费用外的零星费用，如农药测试卡等 员工的薪酬 员工福利 员工的节日礼品、劳保用品等 员工福利统一于5月、10月、12月入帐，实际操作如提前或延后，可采用临时借款或费用预提的形式，但实际费用金额必须与预提数额一致。发放实物的员工福利在报销时须附清单（清单内容包含实物名称、数量、每份价格，领用人名单及签字）。 通讯费 员工通讯费已在工资中补贴，原则上不再报销，如有特殊情况，须经总经理批准方可报销。 职工教育经费 员工提交申请，经公司人事部门批准后参加的与工作相关的各类培训、考试费用。如电工上岗证、锅炉操作证、厨师证、营养师证等。报销时须提供相关费用发票及培训、考试合格证或等级证书原件。 员工个人电话费 汽车使用费 主要是项目自行采购配备的货车的油费、过路费、修理费、保险费以及私车公用发生的油费、过路费、修理费等。 业务招待费 原则上业务招待在食堂内部进行，费用以订餐单的形式处理：由招待人员（公司总部人员或分公司经理）与负责招待的食堂项目经理按成本价开具一式三联的订餐单，双方签字确认，收据联由招待人员（公司总部人员或分公司经理）交公司财务部作调整凭证，分别计入公司（或分公司）业务招待费并冲减项目材料成本；记帐联由项目留底备