江苏四环股份有限公司固定资产管理制度.PDFVIP

江苏四环股份有限公司固定资产管理制度 第一章 总则 第一条 为了防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产 的安全完整，提高固定资产的使用效率，保障公司的可持续发展能力，根据国家有关法律法 规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及子公司的固定资产管理。 第三条 本制度所称固定资产，是指单位价值在2000 元以上，并且使用年限在一年以 上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他与生产经营有关的设备、器具、 工具等。 单位价值在2000 元以下，但属于公司固定资产目录范围内的设备、工具器具等也列入 固定资产。 第四条 基本要求： （一）固定资产业务的分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备 应当科学合理； （二）固定资产取得依据应当充分适当，决策过程应当科学规范；固定资产取得、验收、 使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰严密； （三）固定资产的确认、计量和报告应当符合国家企业会计准则的规定；固定资产业务 符合国家法律法规。 第二章 职责分工与授权批准 第五条 固定资产业务按照岗位职责分工，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分 离、制约和监督，同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程，做到： （一）固定资产投资预算的编制与审批岗位分离； （二）固定资产投资预算的审批与执行岗位分离； （三）固定资产采购、验收与款项支付岗位分离； （四）固定资产投保的申请与审批岗位分离； （五）固定资产处置的审批与执行岗位分离； （六）固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录岗位分离。 第六条 生产设备部负责管理本公司的机器设备，房屋建筑物、道路、场地、涵洞及其 不可移动的附着设备，负责对实物进行管理和办理请购、维修、改造及处置；各使用部门负 责对固定资产的日常维护保养；财务部负责对固定资产的价值管理；审计部负责对固定资产 购进、使用、改造、处置的合法、合规、合理性进行监督。 第七条 公司对固定资产业务实施授权批准制度，严禁未经授权的机构或人员办理固定 资产业务。具体规定如下： （一）固定资产的购建、验收与款项业务按照公司《工程项目管理制度》执行； （二）固定资产投保由财务总监提出申请，经总经理进行审批后，交财务部执行； （三）一般固定资产处置由负责管理固定资产的工程部或办公室提出申请，经总经理进 行审批后执行； （四）原值在5000 万元以内的重要固定资产处置，经公司办公会议审议后，由总经理 会同董事长共同批准，5000 万元以上的固定资产处置需报董事会批准，上述处置均不包括 固定资产的正常报废。 第八条 审批人根据规定在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人在职责范 围内，按照审批人的批准意见办理固定资产业务。对于审批人超越授权范围审批的固定资产 业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级部门报告。 第九条 对固定资产业务各环节应设置相应的记录和凭证，如实记载各环节业务开展情 况，及时传递相关信息，确保固定资产业务全过程得到有效控制。 第三章 取得与验收 第十条 固定资产预算 行政部和生产设备部要根据公司发展战略和公司固定资产的使用情况、以及国家有关鼓 励自主创新的政策等因素拟定固定资产投资项目，公司应组织力量对项目可行性进行研究、 分析，编制固定资产投资预算，并按规定程序审批，确保同定资产投资决策科学合理。 对于重大的固定资产投资项目，可聘请中介机构或专业人士进行可行性研究与评价，并 由公司实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。 第十一条 严格执行固定资产投资预算。对于预算内固定资产投资项目，有关部门应严 格按照预算执行进度办理相关手续；对于超预算或预算外固定资产投资项目，应由固定资产 相关责任部门提出申请，经总经理审批后再办理相关手续，属于董事会批准的项目，还需经 董事会审议批准。 第十二条 对于外购的固定资产严格执行请购与审批制度，请购部门（或人员）和审批 部门（或人员）在职责权限内办理相应的请购与审批程序。对于一般固定资产采购，经办部 门要充分了解和掌握供应商情况，采取