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中国电影股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见 中信建投证券股份有限公司： 　　现对你公司推荐的中国电影股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票申请文件提出反馈意见，请你们在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你们的回复后，将根据情况决定是否再次向你们发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会审核人员。 　　一、规范性问题 　　1、据招股说明书披露，实际控制人中影集团除将其与影视制片、电影发行、电影放映及影视服务相关的经营性资产及负债投入发行人外，还保留了部分资产和权益。请保荐机构、发行人律师核查说明：（1）实际控制人是否符合《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第32号）第十五条的规定，已将与发行人生产经营有关的业务体系及相关资产全部投入发行人，并已办理完成相关产权变更手续；（2）中影集团下部分无实际经营性业务、拟“关、停、并、转”以及因政策公益性业务未纳入发行人的公司，请补充说明上述公司基本情况、目前经营状况、注销手续办理进展、相关政策公益性业务的认定依据、存续期间内是否存在和发行人经营同类或类似业务的情形。 　　2、据招股说明书披露，北京电影旅游城公司的外景地景区旅游及外景场地租赁的业务，与发行人子公司中影数字基地所的业务存在重合。请保荐机构、发行人律师核查披露，北京电影旅游城公司的基本情况、主要资产和业务，请依据客户对象、市场差别及服务的可替代性角度详细说明与发行人不构成同业竞争的依据，相关资产未注入发行人的原因。 　　3、据招股说明书披露，报告期内，电影频道与发行人存在多项关联交易，且为发行人2014年上半年、2013年、2012年的第一大客户。请保荐机构、发行人律师核查说明：（1）电影频道的基本情况，曾参与组建实际控制人的具体情形，是否曾涉及相关人员、业务或资产的划转；（2）中影集团和电影频道在人员、资产或业务方面，对电影频道是否形成相互影响，或对电影频道形成实际控制或重大影响；（3）招股说明书披露，国家广电总局通过电影频道向发行人拨付补贴款，请说明具体情形、政策依据、款项数额、通过电影频道拨付别贴款的原因、是否对发行人独立性产生影响，是否存在争议、纠纷或潜在风险；（4）发行人在和电影频道在订制影片、联合拍摄和委托制作的情形下，主要权利、责任条款，是否存在争议、纠纷或潜在纠纷。 　　4、据招股说明书披露，报告期内，发行人存在向实际控制人中影集团及其子公司北京电影洗印录像技术厂、北京中影物业管理有限公司、北京中影物业管理有限公司租赁房屋、车辆的情形。请保荐机构、发行人律师核查说明租赁上述资产基本情况、具体用途、租赁必要性及价格公允性，相关资产未投入发行人的原因。 　　二、信息披露问题 　　1、据招股说明书披露，中影集团拥有的首钢数码51%的股权已经作为出资实际投入发行人，但为不影响首钢数码的清算注销进程，并未履行股东变更至发行人的的工商变更登记手续。请保荐机构、发行人律师核查说明首钢数码的基本情况、注销程序的合法合规性、相关工商登记手续未将股东由实际控制人变更为发行人的合法合规性，是否存在争议、纠纷或潜在纠纷。 　　2、?据招股说明书披露，发行人对下属子公司股东时代今典传媒有限公司、深圳市新南国电影城有限公司、武汉环银影业有限公司、武汉市电影发行放映公司、深圳市益田集团股份有限公司存在有其他应收款的情形。请保荐机构、发行人律师核查说明上述公司的基本情况，股权构成，主要资产、业务情况，款项用途、利息及还款情况，是否和发行人董监高存在关联关系，是否和发行人存在其他交易、资金的往来。 　　3、据招股说明书披露，报告期内，发行人子公司中影巴可为发行人前五大供应商之一。请保荐机构、发行人律师补充披露中影巴可的基本情况，主要资产、业务情况，其股东比利时巴可公司的基本情况，发行人与中影巴克的主要业务往来情况，双方交易价格的公允性。 　　4、据招股说明书披露，我国进口影片管理按一家进口、两家发行的原则，由中影集团进出口分公司负责向中影集团电影发行分公司和华夏电影发行公司供片发行。请保荐机构、发行人律师核查并补充披露：（1）发行人和华夏公司进口影片发行的具体比例分配原则、标准及相关依据；（2）是否存在第三家公司取得、或已申请进口影片发行许可的情况，是否对公司目前的生产经营产生影响，发行人的应对措施。 　　5、据招股说明书披露，发行人共控股4家电影院线公司，分别为中影星美院线、深圳中影南方、中影数字院线和海南蓝海。同时，发行人还参股了4家电影院线公司，分别为北京新影联、四川太平洋、辽宁北方和江苏东方。请保荐机构、发行人律师核查并补充披露：（1）上述院线公司的基本情况，主要资