基于价值链的营运资金管理模式的建设策略.docVIP

基于价值链的营运资金管理模式的建设策略 依据高度竞争化的投资市场氛围，企业在投资市场下 的财务资金管理组织行为要求也更加严格，需要能处在企 业的战略高度去看待财务管理及资金运作。以用于强化资 金周转使用效率，加强预计现金流量，实现提升自身项目 产品占据充分市场份额这一经营重要目标。同样，营运资 金的支配作为企业参与激烈竞争的重要动力来源，企业要 图持续性发展就必须将资金的原有价值加以开发，并逐步 形成营运资金价值链的组织规模，就要先从资金组织管理 行为相关活动着手，严格控制资金分散、预计现金净流量 变现失效等行为发生，然后做好必要的信息化建设流程再 造、资金高度化集中管理、以及企业组织机构再造重组等 激发企业原有价值的一系列组织行为，以此不断完善企业 的价值链组织结构，促进自身企业向市场中项目产品的领 军人角色逐渐演化。 一、价值链的战略组织结构优化变革 以加电气加工制造生产企业为例，企业生存发展要高 度专注于成套电气设备的装配、研发设计、以及销售流程 服务等相关流程组织活动一体化发展，体现的是纵向梯度 生产与经营。不过迫于当前国际准入制度下的形势竞争要 求所影响，这种流程性的纵向销路模式并未过多体现价值 模块与价值分布意识。不过，随着设计模块化、制造板块 化、非战略性业务环节及外包等项目的业务发展趋势形 成，制造业也就越发重视价值链组织形态下的技术制造价 值含量的创造。同时相比较过去的二三十年高速产业发展 期而言，电气设备及其他制造业的国民经济所占地位与日 俱增。不过，受传统财务观念影响，并不是每一个加工生 产制造业都会接受现代竞争激烈化形态下传统生产价值和 现代生产价值存在差异化这一项事实，特别是反映到经营 活动的价值链的创建战略上，一方面有些企业认定为价值 产出都是由技术价值的开发而逐渐演化的。而另一方面有 些企业则认定为企业发展资金实力雄厚才能创造价值。其 实，两者企业价值链的〃主链条〃价值构思战略都没有错， 重要的要考虑两者的融合性，即顾全技术价值开发与产业 资金规模的扩大与强化，并且要看重价值链形态下价值的 创造量化指标和创造方式如何选择，即过去许多不被重视 的〃铺链〃环节已经成为了财务资金组织管理活动的重要辅 助工作。比如过去人资建设而言，在制造业企业中往往重 视的过多劳动力投入，强调的是量化劳动生产力越多，实 现的生产价值就越大。不过，当前人力建设架构所不同的 是，企业生产要依托于高端复合型人才作为生产实现价值 的重要人力基础。因此，战略定位及结构优化是当前制造 业及其他企业应予以高度重视和持续化关注的一项重点事 项，仅有如此才能促进企业财务决策发挥良效，充分实现 可观的预计现金流价值与提升市场核心竞争实力。 二、强化信息化经济背景下的ERP系统流程再造 推进信息化财务资金管理 财务资金信息与企业市场投资行为下的各类经营项目 业务息息相关，并主要指代会计信息、会计报告等的数据 凭证内容。其中以会计信息为依托的各类财务报告能够为 企业项目决策提供指导与参考价值。这种价值形态不仅与 企业生产、物流仓储管理、销售服务等组织环节有着重要 关联，同时也和企业内部实施ERP/SAP系统的信息化建设 有着必然联系。也就是说，传统财务模式下会计实务处理 多半更倾向于纸质报表单据的处理，而设施ERP系统将有 纸化形态的财务处理模式转化成了无纸化的事前信息化系 统控制，即管理重心发生了转移。而这对电气设备生产业 或是其他工业性质产业下的诸多企业而言，不仅能够将财 务组织活动涉及到的物流配送、生产模块、营销控制、以 及采购管理等的资源结构配置反映到预先控制状态中来， 还能更好的利于企业资金流下的有关财务信息实现统一集 成化处理。 强化薄弱环节 当前不少企业在处理财务组织活动时涉及到的资金信 息与财务报表内容时的周期时效性相对较长，占据了资金 的周转空间。而强化基础信息化建设本身就是顺应时代经 济发展所必要的管理执行手段，特别是企业利用标准成本 管理方法以及配套实施ERP管理系统及其他财经软件时， 不仅将过去零星、琐碎的会计数据达到了深加工的目的， 同时又能结合精简而来的数据进行分析，进而找到最为适 用的财务资金信息管理方法。不过，这一过程中企业应能 配套实行必要的人员激励奖惩制度，实行人人监管的政策 监控方式，以有效完成工作指标业绩，但要必须做好计算 机应用程序的安全监管，避免人为因素导致系统遭受破坏 或入侵。 业务与财务实现一体化 企业项目产品经营战略定位准确后，随后而来的则是 战略部署的实施过程，而项目产品下的各类经营业务执行 环节需要高度匹配财务重心控制工作才能发挥最佳内控执 行效果。即在财务内控环境作用下，才能进一步稳固项目 业务和财务之间的高度一体化建设实施效果。因此，企业 不仅要结合实际选择实用的财经软件及配套管理系