中国纺织机械股份有限公司财务管理办法.PDFVIP

中国纺织机械股份有限公司中国纺织机械股份有限公司 中国纺织机械股份有限公司中国纺织机械股份有限公司 财务管理办法财务管理办法 财务管理办法财务管理办法 第一章第一章 总则 总则 第一章第一章 总则总则 第一条 为加强中国纺织机械股份有限公司 （以下简称本公司）及其全资、 控股子公司 （以下简称下属公司）的财务管理工作，严格执行 《中华人民共和国 会计法》、《企业会计制度》等相关法律、法规规定，进一步完善本公司的财务管 理体系，提高会计工作质量，规范财务管理制度，保障企业各项经营成果的良性 发展，特制定 《中国纺织机械股份有限公司财务管理办法(修订稿)》（以下简称 本办法）。 第二条 本办法以资产管理和资金管理为核心，以成本控制为主线，以财 务信息为基础，以不断提高经济效益为目的，明确各级审批制度和审批权限，充 分体现 “统一领导，分级管理”原则、“激励机制和约束机制相结合”原则，并 通过依法理财与全面预算管理，确立财务管理在企业管理中的重要地位，有效规 避和控制企业经营中的财务风险，实现企业利益与价值最大化。 第三条 本办法的制定主要结合本公司及其下属公司 （以下条款中若要求 本公司及其下属公司都遵守之处，简称 “各级公司”）的行业特点，即实体型生 产经营为主的机械加工制造业。要求各级公司严格执行，参股子公司 （指本公司 股权比例低于 50%以下的相对控股、参股子公司）可参照执行。 第二章第二章 财务管理体系 财务管理体系 第二章第二章 财务管理体系财务管理体系 第四条 各级公司必须根据各自组织管理机构，建立与其相适应的财务管 理体系，并随着体制和客观情况的变化，不断充实和完善财务管理体系。 第五条 对各级公司的财务总监 （或财务负责人，以下一般情况均称财务 负责人）实行 “单线任免、双线汇报、双向考核”的管理制度。 （一）“单线任免”，即财务负责人均由大股东通过各级公司的总经理提名， 经各级公司的董事会讨论通过后实施任免。对本公司下属全资子公司或分公司的 财务负责人实行直接委派制。各级公司财务负责人具体负责与领导各自公司范围 内的财务管理与会计核算工作。财务负责人直接对各级公司的董事会负责，同时 作为总经理的助手，通过参与各级公司的经营及投融资决策等工作，协助总经理 1 抓好企业经营活动中的会计核算、财务收支、成本控制、财务预决算等财务管理 工作。 （二）“双线汇报”，即财务负责人对所属公司的重大经济活动及其认为可 能出现的财务风险除向所属公司的总经理、董事长等主要领导汇报外，还应及时 向上一级公司的财务负责人汇报。 （三）“双向考核”，即财务负责人同时接受其所属公司及上一级公司主管 部门的业务实绩考核。 第六条 各级公司组织机构设置中，须单独设置财务部门，配备具有上岗 执业资格且有相应专业知识与技能的财务人员。下属公司财务人员的招聘、录用、 上岗须经本公司财务总监和人力资源部同意。 第七条 财务人员必须具备相关专业技能，遵守职业道德，熟悉政策规定， 爱岗敬业，责任心强。各级公司应每年对财务人员进行考评，做到优胜劣汰。并 实行轮岗制，对不适合财务岗位的财务人员予以撤换。 第八条 各级公司应根据各自生产经营与体制的特点，建立完整的财务管 理与会计核算体系。财务核算可根据各企业规模和产品结构采用一级核算或二级 核算的方法。各级公司财务人员须保证所提供数据 （会计信息）的真实性和合法 性，并体现一致性。财务部门应定期编制财务报告，经财务负责人、企业负责人 签字认可后上报。企业负责人 （董事长、总经理）是企业财务报告真实、合法的 主要责任人。 第九条 财务岗位实行直系亲属回避制度。公司负责人的直系亲属不得担 任本单位的