投资管理制度有限公司财务管理制度制度.doc

PAGE \* MERGEFORMAT 1 财 务 管 理 制 度 目 录 第一章 总则 3 第二章 费用报销流程 3 第三章 借款流程 4 第四章 财务报销单据填写要求 5 第五章 财务报销审批规定 6 第六章 财务报销内容规定 7 第七章 财务报销其他规定 16 第一章 总则 为了完善北京富达尔投资管理有限公司的财务管理制度，加强和规范财务管理，有效控制各项费用支出，达到节约开支、降低成本的目的，根据国家有关规定及富达尔公司相关规章制度，结合本公司的实际情况，特制定本管理规定。 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销类别分为差旅费、招待费、交通费、办公费、通信费、会务费。 本制度适用范围为北京富达尔投资管理有限公司。 公司各项费用的支出及审批，须在本规定核定的范围内。 本规定范围外费用支出原则上不予支付，如确实需要支出的，须经总经理批准，报董事长审批后，方可执行。 北京富达尔投资管理有限公司无条件接受并全力配合富达尔集团的整体审计、监督。 第二章 费用报销流程 费用报销流程 一、 费用报销审批流程 经办人填写费用报销单 粘贴票据计算金额、张数 报部门经理审批 报部门主管会计复核（附《申请单》） 分管副总（总监） 报总经理审批 出纳复核报销付款 欠款者还款（出纳开收据） 入账并归档。 公司必须严格按业务流程报销费用，公司所有的费用开支在付款前必须经过财务部门核对，费用开支报销的业务流程为： 1. 一般人员报销 经办人填单（至前台领取内部报销单） 费用所属部门经理审批签字 财务审核（填制费用报销单） 出纳付款。 2. 经理、副总级人员报销 经办人填单（至前台领取内部报销单） 上一级负责人审批签字 财务审核（填制费用报销单） 出纳付款。 3. 出差申请：出差员工首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等。出差申请单审批流程：出差员工 部门经理 总经理批准 行政部备案。 4. 借支差旅费：出差员工将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续。 5. 购票：出差员工持审批过的出差申请经行政部安排订票。 6. 返回报销：出差员工应在会公司后两个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《出差费报销单》，具体流程：出差员工 部门经理审核签字 总经理审批；前款未清者一律不予办理新的借支。 第三章 借款流程 借款流程 一、现金借支审批流程 现金借支规定 凡因工作、业务需要，需发生费用开支的，经部门领导或总经理同意后，可提前到财务部预借费用开支备用金。费用开支发生后三天内办理借款核销手续，前次借款未核销者，不得再次借款。 借支流程 现金借支经办人须填写《借款申请单》，报部门经理审批，经公司总经理批准后，方可到财务部门领取“借款凭证”，办理借款手续。 具体借支审批流程为： （1） 经办人填写《借款申请单》 报部门领导批准 分管副总（总监） 报公司总经理批准 财务部领取借款凭证。 （2）填写《借款凭证单》 报部门领导批准 分管副总（总监） 财务主管审核 财务总监审批 呈公司总经理批准 出纳付款 交费用会计入账。 序号 流程 责任人 审核主要内容 说明 1 员工填写“借款单” 借款人 注明借款事由、借款金额（大小写不得涂改） 若出差借款，需附出差申请表 2 主管领导审批签字 部门主管 合理性 3 公司领导审批 合理性 4 出纳支付或汇款 原始凭证合规性检查 备注： 差旅费借款应注明出差事由、地点、返程时间； 借款人应及时到财务办理还款手续： 现金借款在借款后七个工作日内办理还款手续； 支票借款在借款后三个工作日内办理还款手续。 借款审核权限： 2000元以下（含2000元）的借款直接由部门主管审批； 超过2000元的借款由部门主管批准后报公司领导审批。 第四章 财务报销单据填写要求 财务报销单据 包括“费用报销单”、“差旅报销单”、“市内交通费报销单”、“借款单”。 费用报销单：除差旅费、交通费、借款外的费用均填写此单据； 如属同一部门负担，可将多张发票写在一张报销单上，但要分别编号填写。 差旅报销单：异地出差时填写此单据，包括异地工作发生的交通费、住宿费等； 订票费和车票写在一起计算金额； 异地出租车费应将往返地点、事由清晰表述在差旅报销单内或发票空白处。 市内交通费报销单：发生市内办公车费时填写此单据； 借款单：临时借款。 财务报销原始发票要求 序号 必备内容 说明 举例 1