中小板上市公司登记存管业务培训.pptVIP

◆ 存在异议，通过什么途径解决？ 答：投资者向地税申诉。 ◆ 个人限售股能作为担保证券用于融资融券业务吗？ 答：按照从严管理，融资融券业务中不允许个人将限售股作 为担保证券，甚至不允许做相应证券的融资融券业务 热点业务:个人转让限售股份所得税征收(续) 热点业务：高管股份管理 《公司法》第142条： 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的 本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得 超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股 份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职 后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对 公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作 出其他限制性规定。 33 相关法规（续） ●中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及 其变动管理规则》 (证监公司字『2007』56号） ●深交所与本公司《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人 员所持本公司股份及其变动管理业务指引》 ●本公司《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变 动管理业务操作指南》 (中国结算深业字『2007』9号） ●深交所与本公司《关于进一步规范中小板企业上市公司董事、监事和 高级管理人员买卖本公司股票行为的通知》（2008年4月29日) 高管信息及持股情况查询 登录发行人E通道,在“董事、监事和高级管理人员信息栏”查看本公司高管 信息和持股情况： ◆ 《上市公司高层人员基本信息明细表》主要内容： 证券代号、证券简称、序号、姓名、身份证件号码、证券账户、开户姓名 股份解锁日期、可转让股份剩余额度、离职日期、锁定比例、统计日期 等 ◆ 《上市公司高层人员持股明细表》主要内容： 证券代号、证券简称、序号、姓名、身份证件号码、证券账户、股份数量 股份性质、托管单元编码、统计日期等 36 高管股份管理过程 ◆上市公司应在上任、离任公告后两个工作日内通过深交所网站申报申 报高管人员信息 ●申报前要核对高管提供的身份证复印件，确保申报信息真实、 ●高管不持有股份、未开立证券账户的，也要申报高管身份证件 ●进行离任申报时要核对原申报信息，确保同一高管信息的一致 准确 性 ● 高管离任日期申报错误影响在任高管股份年度可转让股份额度 的核算或离任高管无限售条件股份的解除锁定 ◆深交所审核上市公司申报的高管上任及离任信息，结算公司进行股份 锁定、解锁 37 ◆高管上任股份锁定 上市未满1年的上市公司高管上任，其持有股份锁定比例为100％ 上市满1年的上市公司高管上任，其持有股份锁定比例为75％ ◆高管日常新增股份锁定 上市未满1年的上市公司，在任高管日常新增股份锁定比例为100％ 上市满1年的上市公司，在任高管日常新增股份锁定比例为75％ 新增股份包括：二级市场买入(含集中交易市场及大宗交易市场）、 增发股份认购、配股认购、股份转让、可 转债转股等 高管股份管理过程（续） 高管股份管理过程（续） ◆高管股份年度解锁及额度使用 ●年度可转让股份额度在每年初第一个交易日计算一次，当年有效 ●可转让股份额度＝(有限售股份＋无限售股份)× 25％ ● 年初解锁数量=MIN｛可转让股份额度，（高管锁定股份+无限售条件的 流通股）｝ ●剩余可转让股份额度=可转让股份额度-年初解锁数量 举例：某高管2009年12月31日末，持有本公司有限售条件股份90万股、高 管锁定股份8万股、无限售条件股份2万股。 他的2010年可转让股份额度为25万股。 该高管2010年高管年度解锁股份为10万股。该高管的剩余可转让股份 额度还有15万股。 ●年度解锁及额度使用 1、高管可转让股份剩余额度，仅在有限售条件股份解限时可以使用。 续前例，该高管在2010年5月10日IPO前发行股份解除限售8万股，那么 此次解限股份全部可以上市流通，他的可转让股份剩余额度为7万股。 2、高管可转让股份剩余额度，在送转股时同比例调增 续前例，该上市公司在2010年6月3日进行送转股，每10股送红股3股， 公积金转增股份2股。那么该高管的可转让股份剩余额度调整为10.5万股。 3、高管新买入的股份，当日交收后即有25%作为流通股份可以交易，还有 75%股份锁定为高管股份。不涉及年度可用剩余额度的使用。 续前例，该高管在2010年7月3日从二级市场买入4万股，其中1万股第二 天即可交易，还有3万股被锁定为高管股份。 高管股份管理过程（续） ◆高管离任股份锁定及解锁 离任未满6个月的高管股份100%锁定，离任未满半年内新增流通股 100%锁定。 离任满6个月