企业内部控制专题培训.pdf

中冶南方工程技术有限公司培训项目 企业内部控制专题培训 中南财经政法大学会计学院 陈 波 主讲人简介 – 武汉大学博士 – 中南财经政法大学副教授、博士后 – 中国注册会计师 – 硕士研究生导师 – 中南财经政法大学审计教研室主任 – 注册会计师全国考试《审计》阅卷组 副组长 2013-6-21 2 2 主要内容 1. 我国企业内部控制规范体系 1. 我国企业内部控制规范体系 2. 企业内部控制的十个现代理念 2. 企业内部控制的十个现代理念 3. 我国企业内部控制的基本框架 3. 我国企业内部控制的基本框架 4. 我国企业开展内控制建设的思路 4. 我国企业开展内控制建设的思路 2013-6-21 3 3 引言 名人名言 • 实施内控制度不仅是外部机构 • 每月交际一、二百万算什 对上市公司的监管要求，更重 么，公司一年上交税款二百 要的是企业自身制度化管理的 多亿。不会花钱，就不会赚 内在要求，必须把加强制度化 钱。 建设作为企业长远发展的一项 基本方针，高度重视、常抓不 懈。 2013-6-21 4 4 引言  中石化陈同海案 • 陈同海在1999年至2007年6月期间，利用其担任中石化 集团公司副总经理、总经理和中石化股份有限公司副董事 长、董事长的职务便利，在企业经营、转让土地、承揽工 程等方面为他人谋取利益，收受他人钱款共计折合人民币 约1.95亿元 • 陈同海高达1.95亿元的巨额受贿共有5笔，其中最大的一 笔高达1.6亿元，第二笔受贿金额1000万元，其余三笔受 贿金额共计2563万元。任职期间每月平均公款花天酒地 120万，日均挥霍4万元 2013-6-21 5 5 引言  中石化陈同海案 • 对央企“一把手”，一方面要加强监督，有错必纠、违法 必处，另一方面也要支持他们锐意改革、大胆创新的积极 性 2013-6-21 6