某公司财务管理制度汇编(DOCX 60页).docxVIP

秉臣科技(北京)有限公司 财务管理制度汇编 2016 年 8 月 2 日 制度汇编目录 财务管理基本体系 货币资金管理制度(范竞丹\刘语) 网上银行管理制度(范竞丹\刘语) 税务管理制度(唐云) 采购付款管理制度(葛广清) 发票管理制度(唐云) 合同管理制度 固定资产管理制度 财产清查管理制度(葛广清) 盘点制度(葛广清) 内部往来管理制度(葛广清) 财务负责人管理制度 对各区域公司财务管理暂行规定(高龙飞) 会计人员工作过错责任追究制度 会计人员岗位轮换（轮岗）制度 财会人员专业培训制度(唐云) 财务保密制度 会计档案管理制度(高龙飞) 差旅费报销管理制度 备用金管理制度(范竞丹) 秉臣科技(北京)有限公司 财务管理基本体系 第一章总 则 第一条 为加强公司财务管理，规范公司财务行为，保护公司及投资者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》、以及国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度执行范围包括公司及各区域公司。 第三条 公司应当确定内部财务管理体制，建立健全财务管理制度，控制财务风险。公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。 第四条 公司依照有关法律、法规、公司章程和本制度的规定，履行公司内部财务管理职责。 第五条 财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作；通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保资产的保值和增值。 第六条 公司应当依法纳税。公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。 第二章基本管理体系 第七条 公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。公司实行分级财务管理制度。对于各区域公司的管理，根据公司所占股权比重和拥有的实质控股权情况，实行财务人员委派制度或其他财务管理、监督方式。 第八条 公司建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。 第九条 公司建立财务风险管理制度，明确股东、管理层、经理层及其他相关人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风险。 第十条 公司建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务活动，实施全面预算管理。 第十一条 公司股东通过股东会履行财务管理职责，股东会的财务管理 职责主要包括： （一） 决定公司的经营方针和投资计划； （二） 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （三） 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （四） 对公司增加或者减少注册资本作出决议； （五） 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； （六） 对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； （七） 审议批准《公司章程》第四十一条规定的担保事项； （八） 审议资产损失核销事项； （九） 审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项； （十） 审议股权激励计划。 第十二条 公司总裁的财务管理职责主要包括： 组织实施股东会决议、公司年度经营计划和投资方案； (二) 拟订公司员工的工资、福利、奖惩方案，决定公司员工的聘用和解聘； (三) 组织拟订公司财务预算、决算和利润分配、弥补亏损方案； (四) 根据股东会授权签署公司各种重大合同、协议，审批合同项下开支； (五) 审批公司日常经营管理中的各项费用支出。 第十三条 公司财务部的财务管理职责主要包括： （一） 核算职责：如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计缴国家税收；认真做好的财务分析、评价，及时向有关方面报送财务报表； （二） 管理职责：参与公司经济合同的研究、审查，参与公司重大经济事项的论证，为公司领导决策做好参谋；指导、协助控股公司的财务工作；参与编制和实施公司员工工资、奖金及福利方案；负责对公司财务人员的管理； （三） 预算职责:通过编制年度财务预算和经营目标，总体规划公司年度经营活动，促进资产保值增值； （四） 控制职责：按照国家和公司有关规定，做好成本费用控制工作，努力提高公司经济效