我国企业内控及其实务.pdf

国资监管与公司治理实务 我国企业内控及其实务 主讲: 王中杰博士 （国家企业内控标准委员会专家 清华大学中国公有资产研究中心副主任 中国董事会研究中心秘书长 复旦大学现代公司治理中心学术副主任 连城国际研究顾问集团总裁） 中国法人治理专家 王中杰简介 主讲人简介 北京连城国际研究顾问集团总裁，国家企业内控标准委员会专家，中国董事会 研究中心秘书长，清华大学中国公有资产研究中心副主任，复旦大学现代公司治理 中心学术副主任，英国剑桥大学中国工商博士培养项目公司治理系列课程中方首席 教官，清华大学等国内著名机构公司治理及董事课程主讲老师； 15年大型企业财务 总监实战经验、8年公司治理案例研究，国内公司治理最具影响力专家之一。现任多 家上市公司董事会顾问及财务顾问。 2000年，王中杰先生及其研究团队在国内首次开创研究中国上市公司董事会治 理问题，连续7年在主流财经媒体发布中国上市公司董事会治理排名体系。目前承担 上海证券交易所、美国标准普尔评级公司、世界银行国际金融公司的合作研究项 目。主要著作：年度上市公司董事会治理蓝皮书、董事会价值报告、公司治理6部曲 （股东行为治理、董事会治理、经营治理、财务治理、企业内部控制实务、企业社 会责任治理）。 曾为中银保险、中国远洋集团、中国兵器集团、中国电子集团、中国网通集 团、太平洋保险、广铁集团、大亚湾核电、中国航油集团、红蜻蜓集团、盾安集团 四川通德集团等300多家大型企业做过公司治理培训或咨询。 垂询电话：86-0101/2/3 移动电话: 信 箱：cnboard@139.com cnboard@ 中国法人治理专家  内部控制概念及理解  内部控制发展及动因 我国内部控制体系介绍  内部控制实施步骤 案例讨论 中国法人治理专家 内部控制概念及理解 中国法人治理专家 内部控制的概念 内部控制是受企业董事会、管理者和其 他员工的影响，为取得（1）经营效果和效 率；（2）财务报告的可靠性；（3）遵守 法规等目标而提供合理保证，包括控制环 境、风险评估、控制活动、信息与沟通和 监控的过程。 中国法人治理专家 对内部控制概念的理解  主体企业内部人员实施  目标相互联系的三个目标  作用合理保证而非绝对保证  要素五要素及相互关系  性质立体的、全方位 中国法人治理专家 主体企业内部人员实施 员 人 部 内 业 企 决策层 管理层 作业层 中国法人治理专家 目标三个目标相互联系 效率和效果 报表可靠性