行政监查结果报告书.DOC

行政監査結果報告書 （平成２５年度、２６年度実施） 監査テーマ 現金及び切手等の管理状況について 高岡市監査委員 目　　　　次 第１　監査の概要?????????????1 １　監査の種類　 ２　監査のテーマ及び目的 ３　監査の対象 ４　監査の実施期間、対象期間 ５　調査の方法 ６　監査の主な着眼点 　　　　　　　　　　　(年度別監査の対象課一覧) 第２　現金取扱額及び主な現金取扱の内容??4 第３　切手等の使用及び保有状況??????5 第４　監査の結果?????????????6 １　現金出納簿について ２　つり銭の管理について ３　現金、切手などの保管等について ４　領収書、領収印の取扱いについて 第５　むすび(監査委員意見)????????7 　 　　　参考　 現金及び切手等の管理状況等調査結果???8 PAGE \* MERGEFORMAT - 1 - 第1　監査の概要 １　監査の種類　 地方自治法第199条第2項の規定に基づく行政監査 ２　監査のテーマ及び目的 監査のテーマ 現金及び切手等の管理状況について 監査の目的 公金である現金については、規則等に則り、確実な取扱を行うとともに、適正に 保管されるべきものである。また、切手等については、処分が容易であったり、 少額であったりすることから、不適切な処理につながりやすく、その管理には細心 の注意が求められるところである。 これらのことから、各課室等における現金の収納体制や、切手等も含めた保管 状況等を調査し、内部牽制機能の確保はもとより、適正な現金及び切手等の取扱 体制の運用に資することを目的とする。 ３　監査の対象 公金としての収納現金、資金前渡金等及び切手等を保有?管理する全部局 （公営企業会計を含む）　　　　　　　　　　　　　　　　　　[３ページ参照] ４　監査の実施期間、対象期間 実施期間　平成25年4月25日から平成27年2月25日 対象期間　平成24年4月1日から平成26年3月31日（平成24?25年度） ５　調査の方法 監査対象部局から現金及び切手等の管理状況について、調査票及び現金出納簿、 切手受払簿等の関係書類の提出を求め、書類審査及び実地調査を行うとともに、必要 に応じて関係職員から事情聴取した。 ６　監査の主な着眼点 現金の管理状況について ?現金出納簿の記帳は適正か。 ?つり銭準備金の設定は適切か。 ?就業中、就業後の保管場所は適正か。 ?保管場所は施錠されているか。 ?書き損じ領収書の保管方法は適正か。 ?領収印の保管方法は適正か。 切手等の管理状況について ?受払簿は作成されているか。 ?就業中、就業後の保管場所は適正か。 ?保管場所は施錠されているか。 (年度別監査の対象課一覧) 部局名等 平成25年度実施 平成26年度実施 経営企画部 都市経営課、経営管理室、文化創造推進室、国際交流室、財政課、男女平等?共同参画課、男女平等推進センター 情報政策課、広報統計課、秘書課 総務部 管財用地課、市民税課、資産税課、納税課、契約検査課 総務課、危機管理室、人事課、職員研修所 産業振興部 産業企画課、デザイン?工芸センター、創業者支援センター、農地林務課 商業雇用課、観光交流課、農業水産課、地方卸売市場、みなと振興課 生活環境部 地域安全課、環境政策室、高岡斎場、市民協働課、伏木?戸出?中田支所、地区連絡センター 市民課、市民サービスコーナー、環境サービス課、不燃焼物処理場 福祉保健部 社会福祉課、高齢介護課、保育所 児童育成課、保育所、児童館、子育て支援センター、きずな子ども発達支援センター、長生寮、保険年金課、健康増進課、保健センター 建設部 道路建設課、土木維持課、建築住宅課 高岡建設管理センター 都市整備部 都市計画課、駅周辺?新幹線対策課、新幹線開業企画室、下水道課、下水道管理センター 花と緑の課、建築指導課 福岡総合行政センター 地域振興課、経済振興課、福岡まちづくり推進室 市民生活課 市民病院 総務課、医事課、栄養管理課、経営管理室、看護専門学校 － 会計課 － 会計課 消防本部 総務課、予防課、警防課、通信指令課、消防署、出張所 － 水道局 総務課、営業課、工務課、施設維持課 － 教育委員会 総務課、生涯学習課、生涯学習センター、少年育成センター、福岡教育行政センター、中学校、幼稚園、こまどり支援学校、公民館、ふくおか総合文化センター、福岡歴史民俗資料館 学校教育課、教育センター、小学校、中学校、文化財課、体育保健課、高岡市スポーツ健康センター、学校給食清水町共同調理場、学校給食石瀬共同調理場、図書館 行政委員会 － 選挙管理委員会、公平委員会、農業委員会事務局、固定資産評価審査委員会 議会事務局 － 議事調査課