商业银行柜台业务.pdf

21世纪高职高专规划教材·金融保险系列 商业银行柜台业务 主编武飞副主编张敏敏朱静 制作乔睿张敏敏 中国人民大学出版社2009年 内容介绍 一．储蓄业务种类和储蓄政策 二．储蓄业务规定 三．关于每一类储蓄业务的利息计算 四．业务流程和具体操作 一.储蓄业务介绍  储蓄业务种类  储蓄原则 1. 存款自愿 2. 取款自由 3. 存款有息 4. 为储户保密： *协助金融机构按照法律程序查询、冻结、扣划相关个人 和企业账户金额。  执法人员的工作证件  有权机关签发的协助查询存款通知书、协助冻结存款通 知书、协助扣划存款通知书  有权机关出具的有关决定书 二.储蓄业务规定 营业中柜员必须在自己签到的终端上办理客户的储蓄业务； 严禁柜员在自己签到的终端机上办理本人的储蓄业务； 严禁其他柜员代为签章； 严禁柜员在储蓄存取款凭证客户签字确认处代客户签字； 柜员办理储蓄业务必须认真审核凭证要素、保证存单与凭证 上的账号、户名、金额三相符。 办理储蓄开户及存取款业务必须严格执行有关制度规定，在 客户的视线范围内和监控下完成；坚持收款当面点清、付款 金额当面问清、钞券当面交清。 储蓄业务规定 办理业务时应坚持一笔一清，一份一清，一笔业务 没有办理完，不得擅自离岗。 各类储蓄业务并户、大额取款[5万元(含)以上或等 值1万美元]及定期类储蓄存款的提前支取等，均应 出示存款人身份证件，代理支取的应同时出示代理 人身份证件。  客户存款时，先收款后记账；客户取款时，先记账 后付款；转账业务先记付款账户，再记收款账户。 当出现现金错款时，执行“长款归公，短款自陪”的 规定，告知主管，严禁私自处理。 储蓄存款利息 1. 储蓄存款利息计算公式 ① 利息＝本金×存期×利率 ② 本金：以元为起息点，元以下不计息 ③ 存期：算头不算尾 ④ 利率： 2. 活期储蓄存款利息计算的规定 ① 结息日：按季结息，季末20日为结息日，按结息日挂牌利率结息； 每季末月21日利息入账日。未到结息日销户的，利随本情。 ② 利息所得税： 1999年11月1日征收利息所得税，比率为： 2007年8月14日调整利息所得税，比率为： 给储户的利息清单上注明已扣缴利息金额的利息清单，视同完税证明 脑筋急转弯 如果银行按照一年360天，每月30天来计算， 每年有哪几天存款没有利息？ 每年哪天活期存款可以得到不止一天的利息？ 储户孙维于2008年1月2 日开立活期储蓄存款存折户 ，其账户如下，销户日的利息实多少？ 储蓄存款积数：每日存款余额的累计数。 应付利息＝ 累计日积数 （累计未记息积数）×结息日或销户 日挂牌公告的活期利率 实付利息＝ 应付利息－应付利息×利息所得税税率 ① 每日由计算机自动累加存款积数 ② 活期存款不分段记息 孙维活期储蓄存款账户 思路： 2008年3月20日销户日应得利息： 341,000*0.72%/360=6.82(元） 利息税＝ 实得利息＝ 支取现金＝ 课堂练习： 储户张军2008年1月2日开立活期储蓄账户存折户，其账 户如下，假设年利率0.72%，计算结息日和销户日的利息