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******公司
2001年8月17日
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讨论主题：
1、 从风险管理角度看
财务内控
2、 信贷风险管理
讨论主题：
1、 从风险管理角度看
财务内控
2、 信贷风险管理
3
1、 从风险管理角度看财务内控
一. 何谓内部控制
二. 内部控制的主要内容
三. 针对财务内控的手段
四. 常见的内控弱点
五. 对欺骗行为的反应
4
一 . 何谓内部控制
• 概念
• 目的
5
内部控制的概念：
组 织 方 法 措 施
5
管 生产和配送
产品及提供
营 2. 服务 7
运 1 制定企业 3 4 向客户
理 流 了解市场和 目标和 设计产品和 市场营销 6 开票收款
程 客户 策略 服务 服务性机 及提供服务
构提供服务
过 管 8.人力资源开发和管理
理
及 9.信息管理
程 系 10. 财务资源和生产资料资源管理
统
支
持 11. 环境保护方案管理和实施
流
程 12. 公共关系管理
13. 改善和改变过程的管理
6
内部控制的目的：
效率 正确 完整
Efficiency Correctness Completeness
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