综合理财案例分析.pdf

综合理财案例分析 • 湖南商学院财政金融学院 • 刘赛红 教授 • 二 0 0 八 年 五 月 • 案例一：马先生今年40岁，在一家公司担任 高级管理人员，每月税后收入10，000元。 其妻刘女士为某高校知名教授，每月税后收 入8000元。马先生夫妇孩子今年12岁，正 在读小学六年级。马先生一家目前居住在其 2003年贷款购置的第二套房中，市值90万 元，目前贷款余额尚余15万元，计划两年还 清。他们原来居住的房屋现值110万元，目 前租给了一对外籍白领夫妇，每月可获租金 收入6，000元(税后) 。现在他们除了两处房 产外，他们还有30万元的国债，每年可获利 息10，000元。此外，他们还购买了20万元 的信托产品，每年的收益也为10，000元。 另有银行活期存款约40万元 （活期，不考虑 利息收入）。 • 马先生家庭的支出情况如下：每月按揭还款额为 6，000元，全家每个月的日常支出约为5，000元 左右，每月保留的应付各类临时支出的备用现金 大约为3，000元。此外，马先生夫妇有每年举家 外出旅行的习惯，一家每年还要发生10，000元 左右的旅游支出。为了小孩的前途，夫妇俩决定 在未来6年孩子高中毕业后 （2014年）送其出国 念书，共6年（本科加硕士），综合考虑各种因素 后预计每年约需要10万元左右各种费用支出。为 接送孩子读书与自己出行方便，夫妇俩打算明年 孩子上初中后购买一台约20万元的汽车。由于夫 妇俩对保险和股票市场都不了解，所以目前并没 有购买任何股票和保险产品，但希望得到专家帮 助。 • 根据上述资料，逐步分析并回答以下问题： • （一）请您分析该客户的财务状况(15分) 。 • 1、请您填写客户资产负债表 （3分） • 2、请您填写客户现金流量表 （3分） • 3、请您进行客户财务状况的比率分析 （6分） • （1）计算客户财务比率 （3分） • （2 ）请您对该客户财务比率进行分析 （3分） • 4、请您对客户财务状况进行总体评价分析？（3分） • （二）请你就客户的理财需求作一份综合理财规划 方案。（包括消费支出规划、教育规划、风险管理 和保险规划、投资规划，共25分） 客户家庭资产负债表 时间：2007年12月30 日 资产 金额 （万元） 负债与净资产 金额 （万元） 金融资产 负债 现金 0.3 住房贷款 15 活期存款 40 其他负债 0 其他金融资产其他金融资产 50 负债合计 15 其他金融资产其他金融资产 债券 30 信托产品 20 金融资产小计 90.3 实物资产 （住房） 200 净资产 275.3 资产总计 290.3 负债与净资产合计 290.3 客户现金流量表 （年） 年收入 金额 （万元） 年支出 金额 （万元） 工资和薪金 21.6 房屋还贷 7.2 其他收入小计其他收入小计