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第三章 银行贷款公司客户的资金需求与供给 第一节企业资金构成 第二节企业资金的需求与供给 第三节不同企业的经营和资金周转的特点 第四节企业的贷款需求种类 云南财经大学金融学院 第一节企业资金的构成 一、筹集类资金 二、运用类资金 三、分配类资金 云南财经大学金融学院 一、筹集类资金 是企业根据生产经营活动对资金的需要，通过 一定的渠道，采用适当的方式所获得的资金。按 其取得的来源，分为自有资金和借入资金。 1、自有资本金 所谓自有资金，是指企业为进行生产经营活动 所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那 部分资金。是与借入资金对称的。 各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理 体制的不同，取得自有资金的渠道也不一样。 云南财经大学金融学院 全民所有制企业的自有资金构成： （1）一部分来自国家财政拨款，以及固定资产的无偿 调入等； （2）一部分来自企业内部积累，即按国家规定，从成 本和税后留利中提存的各项专用基金； （3）此外，还来自定额负债，即企业根据有关制度和 结算程序的规定，对应付和预收的款项中能够经常 使用的一部分资金。 例如，应交税金,应交利润，预提费用,以及某些 生产周期长、按完工程度预收的货款中能够经常支 配使用的部分。定额负债在财务处理上视同企业自 有流动资金参加周转。 云南财经大学金融学院 集体所有制企业的自有资金的构成: 集体所有制企业的自有资金，主要来自 劳动群众投入的股金和由企业内部积累形 成的公积金、公益金及其他各项专用基 金。  股份制企业的自由资金构成：  一是吸收直接投资，包括吸收国家投资、 法人投资、个人投资；二是发行股票，包 括普通股、优先股。 在西方国家，私营企业的自有资金，主要 来自股东的投资和企业的未分配利润。 云南财经大学金融学院 2、负债类资金 是企业借入资金的总称，借入资金按借款 的期限分为长期借入资金、短期借入资金两 种。 ●长期借入资金是指偿还期在一年以上的债务 ●短期借入资金.是指在一年以内的债务 云南财经大学金融学院 1）短期借入资金的方式有： ●民间借贷 ●商业信用：赊销、赊销的方式。 ●向金融机构借款 ●发行短期融资券融资 央行于2005年5月24 日发布并实施《短期融资 券管理办法》。允许企业在社会上直接融资，从 而更方便地获得短期流动资金。 ●出售应收账款 ●利用服务性租赁 ●内部挖潜融资：如建立企业内部银行等。 云南财经大学金融学院 2 ）长期借入资金的方式有： 除发行股票外还有以下方式： ●发行公司债券、发行可转让公司债券 ●长期贷款 ●融资性租赁 ●项目融资：企业设计包装项目方案以项目 吸引资金。主要用于大型基础性项目，如 公路、铁路、桥梁、机场、油田、矿山 等。 ●设立财务公司等 云南财经大学金融学院 借入资金的特征： ●要付出资金成本 ●借入资金的营业利润率大于借款利率 时，借入资金能增加自有资金的利润率。 ●合理安排资金的借入量并安排资金的偿 还，可提高资金的使用效率。 云南财经大学金融学院 二、运用类资金 是企业对筹措类资金的使用，包括对外投资， 如股权投资、债券投资等，也包括企业内部运营 过程中的资金使用，如存货、生产、销售等。 1、流动资产：指可以在一年内或跨年度的一个营 业周期内变现或运用的资产。 流动资产的特点为：占用形态的易变性、占用 数量的波动性、循环周转与生产周期的一致性。 2、固定资产：房屋、建筑物、机器、机械设备、 运输工具等。 3、应收账款