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港中旅花园管理运作制度 A. 财务管理运作制度 一、 管理方案 财务系统的设置按深圳港中旅花园具体情况划分核算单元，每个核算单元为一个成本中心，由 各成本中心及共同成本中心构成物业管理核算体系。 二、 管理原则 严格监管各管理单元，主要侧重于现金收支情况的监督及费用的控制、出包合同及物资采购的 监督控制，确保各项费用能控制在预算之内。 三、 财务会计制度 总体遵循《中华人民共和国会计法》，《中华人民共和国外商投资企业财务管理规定》、《中华人 民共和国外商投资企业会计制度》，国家有关的税收规定，及物业管理有关规定，具体按财政部 《房地产开发企业会计制度》及《物业管理企业会计核算补充规定》执行。 四、 财产管理制度 (1) 財產管理包括財產的保管、保養、使用、維修及支付保養、維修的各種支出。 (2) 財產實行分級管理。所有財產由財務部列帳記載, 其中工程、機電、設備類物資由工程 部管理, 及各使用部門保管; 其他物資由公办室管理, 及各使用部門保管。 (3) 财产物资分固定资产、低值易耗品、办公用消耗性物品及其它消耗性物品。 (4) 所有固定資產和非消耗性物品按使用部門設卡登記; 屬個人使用、保管的非消耗性物品 按使用人設卡登記。 (5) 各種物資應設倉庫保管，各倉庫應分品種、規格和型號設賬記錄各種物品的收、發、存 情況，並按月向管理处主任、主管部門和財務部報送月報表。 (6) 各種物品必須按規定定期進行檢修。由使用部門提出檢修計劃，經批准後，由對口部門 安排維修。 (7) 固定資產發生損壞時，使用部門應立即報告管理部門。損壞嚴重時，必須報告管理处主 任。屬責任事故者，对当事人予以严肃处理。 (8) 低值易耗品和非消耗性物資發生損壞時，由使用部門或使用人向有關管理部門辦理交舊 領新。屬人為損壞者（包括需維修的），由責任者進行賠償。 (9) 固定資產或低值易耗品報廢時，由使用部門填寫報廢表，經倉管主管部門鑒定並經總物 業經理批准後報廢。由歸口主管部門進行處理。所有物品進行檢修、報廢時均需報財務 部備案。 (10) 固定資產的折舊年限按國家的規定每一固定資產預計殘值率 10%確定其殘值後，按直線法 計提折舊，從投入使用月份的次月起，按月計提；停止使用的，自停用月份的次月起， 停止計算折舊。固定資產提足折舊後，仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的， 不補提折舊。 (11) 各種低值易耗品在領用後，原則上一次性攤銷。但數額較大的，按使用時間攤銷。 1 (12) 購置各種物品必須辦理進倉驗收手續；領用各種物品，必須填寫領料單，經部門主管簽 批後辦理領用。庫存物品每月至少盤點一次，發生盤盈、盤虧或變質，應立即查清原因， 報告主管領導。情況嚴重的，應報告總物業經理。 (13) 各部門所有的收支結算一律通過財務部辦理。 (14) 庫存現金必須嚴格執行國家關於現金管理的有關規定。當日發生的收入一律送入銀行， 一般不得坐支。每日結出餘額，每周填制現金收支報表，做到賬款相符。發現現金短缺 或溢余，應立即向財務經理報告，並查明原因。重大事故應立即報告總物業經理。 (15) 銀行存款的收支應每天結出餘額並每周填制銀行存款報表。月結時，應取得銀行對賬單， 填制銀行存款調節表。 (16) 對外簽訂的各種合同，均應送財務部，由財務部監督和配合合同的執行。 (17) 銀行的結算憑證、發票、有價證券等統一由財務部管理。 五、 物资管理制度 (1) 物资分类： i ) 固定资产：单位价值在 1000 元以上（含 1000 元），使用时间在 1 年以上（含 1 年）。 ii ) 低值易耗品：单位价值在 100 元以上–1000 元以下，使用时间不足 1 年或超过 1 年的物品。 iii ) 办公用品：办公用消耗性物品。 iv ) 物料用品：管理所需的消耗性物品。 (2) 物资采购(工程)申请审批程序 A. 所有采购须先由各所在物业管理处填写“采购单/工程承包确认单”,由物业管 理处主