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企业战略落地工具系统 主讲：陈国庆 研究员/所长 经济学博士/管理学博士后 国际注册管理咨询师（CMC） 上海财经大学/上海视野经济研究所 1、企业资源分类 宏观环境资源 自然资源 关系资源 物资资源 市场资源 现金资源 信息资源 技术资源 品牌资源 组织管理资源 知识产权资源 人力资源 核心资源 关键资源 一般资源 一、企业资源配置围绕发展战略 2、企业资源配置过程 战略引导 资源投入 使用价值的运动 价值的运动 资源产出 资源增减 （报表说话） “企业起于战略，止于报表”——李嘉诚《管理的艺术》 3、企业资源配置分类 1） 任务控制是基础，使用价值运动：销售、生产、采购、研发、人力资源等； 2） 管理控制是关键，价值运动：战略、计划、预算、资金，绩效，信息等； 4、企业的基本矛盾是资源有限和需求无限，是资源的优化配置； 企业战略管理 战略制定 战略落地（执行） 战略评价 组织 人才 工具 文化 发展战略 年度计划 预算管理 绩效评价 薪酬管理 （初次配置） （精确配置） 二、企业发展战略落地的核心是工具 1、企业战略管理全景图， 2、企业战略落地的工具（下页） 全球通病：重战略制定，轻战略执行，无战略评价 预算目标 预算编制 预算执行 预算考核 预算管理组织 汇总平衡 预算审批 动态控制 预算调整 预算分析 预算系统输入： 战略与计划系统 预算管理制度 绩效薪酬 公司战略 年度计划 　预算系统输出： 绩效与薪酬系统 绩效评价 三、从全面预算管理开始 1、年度计划的组织体系 一公司 二公司 三公司 …… 公司高层领导 计划管理部 财务部 市场部 销售部 生产部 采购部 研发部 其他 四、加强年度计划工作 备注：也可是战略计划部，计划运营部，计划财务部，计划投资部 年度计划 制定过程中的职责分工 审批公司战略框架 审批年度计划 提供财务信息数据支持 提供资金供给能力分析 参与审议各责任单位年度计划 内外部环境分析 制定基本策略 公司高层领导 计划管理部 财务部 各责任单位 制定年度计划 制定公司战略 框架 审议各 责任单位 基本策略 审议各责任单位年度计划 2、关键在于制定基本策略 各部门职能策略 公司战略框架的要求 内外部分析基本结论 业务范围 发展期望与经营方针 战略目标及年度目标 机会、威胁、 优势、劣势 行业关键成功因素 主要经营问题 销售策略 生产策略 研发策略 市场推广策略 采购策略 人力资源策略 …… 基本策略 产品策略 3、一定要从市场入手，销售开始。 销售目标 售后服务计划 物流计划 研究开发计划 人力资源计划 IT计划 质量计划 投资计划 新品计划 销售计划 生产计划 市场推广计划 采购计划 产品计划 4、年度计划的评审 计划本身是否客观合理 计划与公司期望的复合程度 分析是否客观全面 基本战略是否符合战略框架和内外部分析结果 总体销售目标是否合理？ 计划是否全面，各部门的计划彼此之间是否衔接紧密 计划是否遵循了基本战略？ 销售目标是否符合公司要求？ 利润目标是否符合公司要求？ 计划需要的资源是否超越了公司承受范围？ 计划对于外部环境的依赖性度如何？ 计划中所蕴含的风险是否能为公司所接受？ 公司能否给与计划实施所需要的支持？ 5、年度计划的评审（重点，次重点，非重点） 战略导向 （20%） 战略执行度 执考部门 业务创新 项目投资 主营业务收入 净利润 经营净现金流 营业周期 净资产收益率 经营成长 战略贡献 董事会要求 集团协同 35分 35分 30分 30分 30分 20分 20分 35分 30分 35分 30分 30分 规划、市场 规划、零部件、资本运作 规划 财务 财务 财务 财务 运营 运营 运营 人力、运营 零部件、规划 全面预算 （30%） 竞争能力 （30%） 集团管控 （20%） 指标 分数 维度及权重 管理进步 40分 运、财、审、规划、人力、零、市场 五、和综合考核对接 1、部分对接， 2、全面对接（链接） 六、借助管理信息化手段 总体流程 目标管理 计划编制 预算编制 预算控制 预算分析 支持考核 战略研讨 环境分析 计划大纲 部门工作计划 编制业务预算 编制财务预算 月度预算 月度资金计划 预算资金控制 预算台账 预算执行分析 预算分析报告 考核结果产生 考核结果查询 考核结果修正 年度专项计划 录入考核方案