财务部重点工作安排发言.doc

财务部重点工作安排发言 XX年，全行计财条线紧紧围绕“调结构，强管理，促 发展”的经营方针，积极、稳妥地开 展工作，在复杂多变的形势下，较好地促进了全行业 绩的提升与结构的调整，精细化管理也 取得了较好成效。成绩取得来之不易，而形势变化也 迫在眉睫。刘明康主席提出，为奠定银 行业长期健康发展的基础，在今后五年时间内，监管 部门将构建一个新的监管框架，新框架 是对现行框架的一次重大变革。这也预示着中国银行 业的发展将在今后几年步入一个新的历 史阶段。在此背景下，XX年的计财工作会议任务艰巨, 它将对我们今后几年，乃至更长时 期的工作产生深远影响。这次会议的主题是“以资本 管理为核心，以价值管理为导向，全面 提升银行经营管理水平”，下面我主要谈两方面内容： 一、适应监管形势变化，完善计财管理框架，奠定银 行长期稳定发展的基础金融危机之后，针对危机中爆发出 来的问题及其背后深层次的原因，世界各国监管机构 以及国际组织都在进行深入研究和剖析。大家普遍认 为，西方国家银行体系杠杆倍数过高、 风险过度积累是导致危机爆发的主要原因，同时许多 银行资本质量不高、流动性储备不足、 创新产品过于复杂，以及监管机构对系统性风险监管 的缺失，都是导致金融危机进一步恶化 的重要因素。 有鉴于此，为增强整个金融体系的稳定性，避免危机 再度爆发，国际、国内监管机构已 经着手启动对原有监管架构和规则进行重大改革。我 们只有全面把握变革方向，深入理解其 内在动因， —1 一才能科学地制定应对措施与行动计划。 国际金融监管改革重点及巴塞尔协议iii核心内容就 国际面来看，本轮金融监管 改革涵盖了微观、中观和宏观三个层面。微观层面主 要致力于提升单一金融机构稳健性，强 化金融体系稳定的微观基础；中观层面旨在强化市场 基础设施建设，修正金融市场失灵；宏 观层面则重点着眼于将系统性风险纳入金融监管框架, 建立宏观审慎监管制度。具体到银行业监管，巴塞尔委员 会提出了一个系统性的改革方案，涉及面很广，内容也 很复杂，但是概括起来有三方面核心内容：首先，提 高资本监管标准：一是修改资本定义，扩大资本监管的风 险覆盖面。简单来讲 就是对资本充足率指标的分子限制更加严格，对分母 进一步扩大口径。二是提高了资本充足 率达标要求。所有商业银行都需要建立超额资本，用 于缓解亲经济周期效应，同时系统重要 性机构还必须建立额外的附加资本。第二，引入杠杆 率作为资本充足率的补充。杠杆率按照未剔除风险缓释的 风险总量计算， 相对而言更加简单、透明。为防止银行滥用金融创新 规避资本监管，承担过度风险，对杠杆 率也设定了相应的监管底限。第三，建立流动性监管 标准。本轮危机中，欧美大型银行资金来源过度依赖批发 性融资 市场的内在脆弱性暴露无遗。为降低银行流动性风险, 巴塞尔委员会提出了两个新的流动性 量化监管一一2标准：流动性覆盖率和净稳定融资比率, 分别用于衡量银行短期流动性状况以及中长期 内可使用的稳定资金来源能否支持其资产业务发展。 总体来看，随着上述金融监管改革措施的逐步到位，监管 约束将显著加强，西方银行高 风险、高回报的时代将成为历史，银行体系稳定性相 应有所增强。 国内银行业监管新框架及其对商业银行的影响在国际 金融监管改革如火如荼之际，中国作为g20成员国之一， 国内银行业监管变革也 如箭在弦。刘明康主席在近期讲话中要求国内银行业 对若干问题加以关注，其中包括：建立 资本补充长效机制的问题；改变粗放式经营管理模式 的问题；以及流动性风险管理薄弱，资 产负债期限错配严重的问题，并明确要求银行业必须 逐步改变信贷投放长期缺乏有效约束的 状况，建立以资本管理为核心的风险约束长效机制， 稳健经营。具体到国内监管框架的变化，主要表现为新的 四大监管工具：一是资本充足率。监管部 门将提高资本的定义标准和资本充足率要求。系统重 要性银行要在XX年底前达标，非系统 重要性银行要在XX年底前达标。从实施方案征求意见 稿来看，总的资本要求包括了最低资 本、超额资本以及系统重要性银行附加资本。新制度 实施之后，资本充足率要求最高可能达 到15%。在监管要求大幅提高，而银行内外部资本补 充来源又极为有限的背景下，资本约束 对商业银行的影响将实现从量变到质变的革命性变化, —3—这意味着高度依赖于高资本消耗的规模拉动发展模式 已走到尽头！迫使我们必须加速走 向严格资本约束的现代商业银行理性经营阶段,建立以 资本约束为核心的业务增长模式和资 源配路模式。除此以外，别无选择！二是动态拨备率。 对贷款损失准备金占贷款余额的比例实施动态管理，原则 上不低于 %,同时拨备覆盖率原则上不低于15 0%o监管部门可 根据具体情况对比例进行动态调整， 预计将于XX年完成正式制度性安排。目前我行拨备覆 盖率已超过200%,预