融资循环主流程图.pdf

融資循環主流程圖 CR-101 CR-102 CR-111 預算作業 股東權益 一般費用報 作 業 支作業 生產循環 CR-103 CR-104 CR-112 營業外收支 股務作業 股利發放作業 作業 銷售循環 CR-105 CR-106 CR-113 借款額度及 借款合約訂立 零用金作業 審核作業 與撥款作業 薪工循環 CR-107 CR-109 CR-114 CR-118 CR-119 CR-120 CR-121 發行公司債 還本付息及 稅捐及規費 原始記帳 會計帳務 財務報表 績效評估 作業 記錄作業 作業 憑證作業 處理作業 查核作業 作業 CR-108 CR-110 CR-115 採購循環 發行商業本 股利發放 印鑑管理 票作業 作業 作業 固定資產 CR-116 會計資料 循 環 背書保證 CR-122 保管作業 作業 CR-117 資金貸與他 投資循環 人作業 預算作業流程圖 高階管理階層 相 關 部 門 財 務 單 位 董 事 會 營業目標 編製部門預算 匯總預算資料 No 呈核 年度營業預算 No Yes