内控规范学习课件-南京工程学院财务处.PPT

《行政事业单位内部控制规范（试行）》解读 南京工程学院财务处 引文 二、 实施《内控规范》的重要意义 是保证单位财产物资安全完整的重要手段。 是推动单位党风廉政建设的有效措施。 是提高单位管理科学化水平的重要保障。 问题一：什么是单位的内部控制？ 内部控制：是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 问题四：谁对单位的内部控制负责？ 内部控制的责任人:单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。 单位负责人要 第二章 风险评估和控制方法 风险评估是行政事业单位及时识别、评估、分析单位层面与业务层面中影响控制目标实现的相关风险，科学合理确定风险应对策略。 单位层面的风险评估应重点关注的五个方面 （一）内部控制工作的组织情况。 是否确定内部控制职能部门或牵头部门 是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制 业务层面主要关注的六个方面 （一）预算管理情况。 （二）收支管理情况。 （六）合同管理情况。 ②预算编制环节： 程序规范----把握预算编制政策，建立资产、基建、人事等部门或岗位的沟通协调机制；按规定进行项目评审； 方法科学----有效运用预算编制相关信息； 编制及时 ---- 内容完整 ---- 数据准确 项目细化----根据工作计划细化预算编制 ③预算调整----规范内部