会计主管——核签记账凭证出纳员.PPT

* 任课教师：刘玉棋 材料采购业务核算 广州市番禺区工商职业技术学校 谁能帮一帮我？ 同学购买文具的发票 那这张呢？ 情景描述 你的工作单位广州市锦华食品有限公司收到了投资者伟业公司的投资款18万元和打面机、打蛋机，又向建行借入了5万元，资金相当充足，现打算扩产，预定的产品是曲奇饼、面包和蛋糕，仓库里的原材料已经不足，那么，我们应该怎样做呢 锦华食品公司 东莞华阳公司 办公室 仓库区 4日 零肆日 4日 仓库区 4日 材料采购业务类型一：（单据传递视频） 购进原材料，款已付，材料已验收入库。 业务员——负责从外单位带回购货发票与运费发票，传送给成本核算会计； 出纳员——负责将收到的电汇凭证传送给制证会计； 仓管员——负责填好收料单，将财会联给成本核算会计； 仓库主管——核签收料单； 成本核算会计——负责根据购货发票、运费发票与收料单，填“材料采购成本计算表”，填后传送给制证会计； 制证会计——根据手上的单据，填记账凭证（凭证号：3号），粘贴附件，交出纳员签名，交成本会计签名审核； 会计主管——核签记账凭证。 4日 请会计主管领任务书 重点 难点 题1（4日） 题1（4日） 题1（4日） 题1（4日） 题1（4日） 记 账 凭 证 年 月 日 摘 要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记 账 √ 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 附件 张 合 计 字第 号 会计主管 记账 出纳 审核 制证 2014 5 4 记 3 采购材料 原材料 原材料 应交税费 高筋面粉 1 1 4 0 0 0 0 3 8 0 8 0 0 2 7 4 0 8 0 0 ￥ 2 7 4 0 8 0 0 ￥ 2 7 4 0 8 0 0 5 XX XX XX XX 低筋面粉 银行存款 1 2 2 0 0 0 0 10800+600（买价+运费） 11600+600 应交增值税（进项税额） 题1（4日） XX 锦华食品公司 东莞华阳公司 办公室 仓库区 4日 零肆日 4日 仓库区 4日 任务一 收料单 电汇凭证 一手交货一手交钱 锦华食品公司 东莞华阳公司 办公室 仓库区 10日 10日 壹拾叁日 10日 仓库区 13日 任务二 材料采购业务类型二：（单据传递视频）购进原材料，材料先验收，货款后付。 业务员——负责将购货发票送成本核算会计； 仓管员——已填好的收料单，交仓管主管核签后，将财会联给成本核算会计； 仓库主管——核签收料单； 成本核算会计——根据购货发票与收料单，将已填“材料采购成本计算表”，填后交会计主管核签，传送给制证会计； 制证会计——根据手上的发票、收料单，填制记账凭证（9号），粘贴附件； 会计主管——核签记账凭证。 出纳员——负责签发支票付款，向会计主管请印，会计主管在存根联上“会计”处签名，剪下支票联送供应商（信封“送供应商”），存根联传送给制证会计； 制证会计——根据支票存根联，填制记账凭证，交出纳员签名，交成本会计签名； 会计主管——核签记账凭证。 10日 13日 题2（10日） *