第四章_负债业务.pdf

第四章负债业务 1 学习提示 本章要求掌握以下内容： （1）商业银行筹集资金的方式 （2 ）如何核算商业银行负债资金的成本 （3 ）负债资金的定价 （4 ）商业银行筹集资金的策略 2 本章内容 4.1 负债构成 4.2 负债成本 4.3 负债定价 4.4 负债策略分析 3 4.1 负债构成 一 存款类负债 二 非存款负债 三 负债结构及其变化 4 4.1 负债构成 商业银行负债 存款 (占70%以上,重要的资金来源) 各种非存款负债（债券、同业拆借、转贴 现等） 一 存款类负债 (1)活期存款 1交易账户 (2)可转让支付命令账户和超级可转让支付命 令账户 (3)货币市场存款账户 (4)自动转账制度 2非交易账户 (1)定期存款 (2)储蓄存款 5 (1)现金管理账户 3 创新存款 (2)指数定期存款 (3)投资账户 (4)结构性存款 6 1 交易账户 交易账户:是指私人和企业为了交易的目的而开立的 支票帐户,客户可以通过支票、汇票、自 动取款机,电子、互联网和其他电子设备 提款或对第三者支付款项。 包括种类：活期存款、可转让支付命令账户、货币 市场存款账户、自动转账制度等。 7 1 交易账户 (1)活期存款 定义:无须任何事先通知，存款人可以随时提取 或转账的存款。 由于客户使用的最多的是支票，所以常被称作“支 票存款”。 特点：①具有货币支付和流通手段的职能 ②具有很强的派生能力，能有效提高银行 的盈利水平 8 1 交易账户 (2)可转让支付命令账户  可转让支付命令账户（NOWs）特点： ①储户可以随时直接提现或直接向第三者支付，但 所使用的工具不是一般的支票，而是支付命令书 ②商业银行按照账户的平均余额支付较高利息， 因此，这类存款帐户又带有储蓄的性质  超级可转让支付命令账户（super NOWs）是在可转 让支付命令账户的基础上发展而来的，它与后者的 区别在于它有一个最低存款额的限制，但20世纪90 年代以后，两者已无显著差别。 9 1 交易账户 （3）货币市场存款账户（MMDA）  定义：是20世纪80年代出现的一种介于活期存款和储蓄存 款之