2019年新三板财务尽职调查报告书.pdfVIP

东莞市鸿策企业管理咨询有限公司Dongguan Hong CE Enterprise Management Consulting Co., Ltd. 新三板财务尽职调查报告书 东莞市鸿策企业管理咨询有限公司 DONGGUAN HONGCE MANAGEMENT CONSULTING CO.,LTD 制作：郭爱灵 2015 年 8 月，中国东莞 1 / 37 东莞市鸿策企业管理咨询有限公司Dongguan Hong CE Enterprise Management Consulting Co., Ltd. 主要内容 一、概述 二、公司基本情况 （一）公司设立及发展历程 （二）组织结构、公司治理及内部控制 （三）同业竞争与关联交易 （四）业务发展目标 三、重要会计政策与会计估计 四、税项 五、财务规范总体要求 六、利润表有关项目 七、资产负债表有关项目 八、基本情况分析 九、挂牌新三板方案建议 十、总结 2 / 37 东莞市鸿策企业管理咨询有限公司Dongguan Hong CE Enterprise Management Consulting Co., Ltd. 新三板尽职调查报告 （会计师） （一般不出正式报告，如出报告以此内容为基础参考正式报告格式） -ABC 科技有限公司 一、概述 尽职调查的目的：ABC 科技有限公司新三板挂牌；尽职调查的内容：公司 2015 年和 2016 年 1-6 月份的基本情况、财务情况等。尽职调查的时间：2016 年7 月21 日-2016 年8 月20 日。 二、公司基本情况 （一）公司设立及发展历程 1、公司基本信息 公司名称：ABC 科技有限公司 （以下简称公司、本公司、ABC 公司） 住所：XXX 法定代表人：张一 经营范围： 电子设备的销售；五金工具的技术开发、销售及其它国内贸易；经营进出 口业务。^ 电子设备的生产。 注册资本及实收资本：注册资本 营业执照注册号： 执行（常务）董事：张一 监事：陈X 总经理：张一 所属行业： 主营业务： 2、历史沿革 成立于200X 年X 月X 日， 3、股东出资情况 自然人股东张一出资X 万元，持股； 4、主要股东及实际控制人情况 3 / 37 东莞市鸿策企业管理咨询有限公司Dongguan Hong CE Enterprise Management Consulting Co., Ltd. 股东张一，实际控制人张一。 （二）组织结构、公司治理及内部控制 1、组织结构 对公司组织机构是否健全、清晰，其设置是否体现分工明确、相互制约的治理原则做出 初步判断。 2、公司治理 检查公司章程、三会设立及职责履行、独立董事制度情况，评价其合法性、合理性、有 效性。 3、独立性评价 主要从业务独立、资产完整、人员独立、财务独立、机构独立五个方面进行评价 注：本部分内容主要是评价式的结论，其依据及内容来自本报告其他相关内容的调查。 4、内部控制 内控情况:非常薄弱，应根据企业情况制定采购与付款、工薪与人事、生产与仓储、销 售与收款、筹资与投资、货币资金 1．财政部已颁布一个基本规范，18 个指引，已在上市公司实施； 2 ．应制定完善的内控制度，并有效执行，以合理保证财务报告的可靠性、生产经营的 合法性、营运的效率与效果； 3 ．公司应设有独立财务部门进行独立的财务会计核算； 4 ．规范会计工作基础；重视财会工作，各部门应支持财会工作，加强财会部门力量， 加强财会人员培训， 5 ．规范会计核算； 不设账外账，以实际发生