附件5：信用风险内部评级体系监管要求.pdf

附件 5： 信用风险内部评级体系监管要求 一、 总体要求 （一）商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求，应 按照本办法要求建立内部评级体系。 内部评级体系包括对主权、金融机构和公司风险暴露（以下 简称非零售风险暴露）的内部评级体系和零售风险暴露的风险分 池体系。 （二）商业银行的内部评级体系应能有效识别信用风险，具 备稳健的风险区分和排序能力，并准确量化风险。内部评级体系 包括以下基本要素： 1．内部评级体系的治理结构，保证内部评级结果客观性和可 靠性。 2．非零售风险暴露内部评级和零售风险暴露风险分池的技术 标准，确保非零售风险暴露每个债务人和债项划入相应的风险级 别，确保每笔零售风险暴露划入相应的资产池。 3．内部评级的流程，保证内部评级的独立性和公正性。 4．风险参数的量化，将债务人和债项的风险特征转化为违约 概率、违约损失率、违约风险暴露和期限等风险参数。 5．IT和数据管理系统，收集和处理内部评级相关信息，为风 险评估和风险参数量化提供支持。 二、 内部评级体系的治理结构 商业银行应根据本办法第七章要求完善治理结构，并按下列 要求建立内部评级体系的治理结构： 1 （一） 商业银行应明确董事会及其授权的专门委员会、监事 会、高级管理层和相关部门在内部评级体系治理结构中的职责， 以及内部评级体系的报告要求。 （二） 商业银行董事会承担内部评级体系管理的最终责任， 并履行以下职责： 1．审批内部评级体系重大政策，确保内部评级体系设计、流 程、风险参数量化、信息系统和数据管理、验证和内部评级应用 满足监管要求。 2．批准内部评级体系实施规划，并充分了解内部评级体系的 政策和流程，确保商业银行有足够的资源用于内部评级体系的开 发建设。 3．监督并确保高级管理层制定并实施必要的内部评级政策和 流程。 4．每年至少对内部评级体系的有效性进行一次检查。 5．审批或授权审批涉及内部评级体系的其他重大事项。 （三） 商业银行高级管理层负责组织内部评级体系的开发和 运作，明确对内部评级和风险参数量化技术、运行表现以及监控 措施的相关要求，制定内部评级体系设计、运作、改进、报告和 评级政策，确保内部评级体系持续、有效运作。高级管理层应具 体履行以下职责： 1．根据董事会批准的内部评级体系实施规划，配备资源开发、 推广、运行和维护本银行的内部评级体系。 2．制定内部评级体系的配套政策流程，明确相关部门或人员 的职责，制定并实施有效的问责制度。必要时，高级管理层应对 现有信用风险管理政策、流程和监控体系进行修改，确保内部评 级体系有效融入日常信用风险管理。 2 3．监测内部评级体系的表现及风险预测能力，定期检查信用 风险主管部门监控措施执行情况，定期听取信用风险主管部门关 于评级体系表现及改进情况的报告。 4．向董事会报告内部评级政策重大修改或特例事项的可能影 响。 5．组织开展相关培训，增强本行工作人员对内部评级体系的 理解。 （四） 商业银行应建立一整套基于内部评级的信用风险内部 报告体系，确保董事会、高级管理层、信用风险主管部门能够监 控资产组合信用风险变化情况，并有助于验证和审计部门评估内 部评级体系有效性。根据信息重要性、类别及报告层级的不同， 商业银行应明确内部报告的频率和内容。报告应包括以下信息： 1．按照评级表述的信用风险总体情况。 2．不同级别、资产池之间的迁徙情况。 3．每个级别、资产池相关风险参数的估值及与实际值的比较 情况。 4．内部评级体系的验证结果。 5．监管资本变化及变化原因。 6．压力测试条件及结果。 7．内部审计情况。 （五） 商业银行应指定信用