it环境下企业内部控制体系的建设.pptVIP

5、控制点5-开票和收款-检查发货通知单是否根据销售合同、到款通知单或赊销凭证开具 三、业务控制执行系统-软件功能 联查、核对 5、控制点5-开票和收款-检查开具发票是否符合规定 三、业务控制执行系统-软件功能 联查、核对 6、控制点6-发货-检查出入库日报表是否根据发货单填列 三、业务控制执行系统-软件功能 联查、核对 7、控制点7-编制销售日报表-将销售日报表与仓储部、财务部核对-产品规划 三、业务控制执行系统-软件功能 月末对帐功能： 销售管理系统与库存管理系统相关报表的核对 采购管理系统与库存管理系统相关报表的核对 应收管理系统与总帐系统的对帐 应付管理系统与总帐系统的对帐 固定资产管理系统与总帐系统的对帐 存货管理系统与总帐系统的对帐 供应链内部单据的钩稽 发货单列表与销售发票列表的数量、金额一致 发货单列表与出库单列表的数量一致 发货单金额小于相应出库单金额的单据列表 检查协同单是否均为内部转库 外币销售不能入深圳仓（仅限通信帐套） 采购入库单列表与采购发票列表的数量、金额一致 采购发票列表与结算单列表一致 委外到货单列表与委外发票一致 调拨单是否全部审核并没有跨期 8、控制点8-财务记账-检查会计凭证是否附有发票记账联 三、业务控制执行系统-软件功能 8、控制点8-财务记账-检查会计凭证是否经财务