金融与保险 连永安主编.pdf

马克思说：“货 币结 晶是交换过程 的必然产物 。”因而 ，货 币是人类社会经济发 展 的产物 。在商品社会 ，商品经济 的发展必然会产生一种货 币余缺调剂 的经济活 动 ，这种经济活动只能是采取信用方式，同时提供相应的融资工具即金融工具。 本章主要介绍货币、信用和金融工具。 货 币 货币的概念 商品具有价值和使用价值 ，是使用价值和价值 的统一体 。商品价值从简单 的 价值形式发展到货币价值形式，出现 了货币。商品经济 的内在矛盾发展 使用 价值和价值的矛盾发展的必然产物是货币。 人们在 日常生活中常常把货币等同于现金，把货币等同于财富，把货币等同于 收入 ，这是通俗的定义。 究竟对货 币如何定义不在于货 币的法律规定 ，而在于商品经济运行 中的货 币 职能。 经济学对货币的理解是：货币也同商品一样具有使用价值和价值 ，但是，货币 又不是一般 的商品，货 币是固定充当一般等价物 的特殊商品。货 币是一种在债务 清偿、商品和劳务支付 中被人们普遍接受的物品。马克思在 《资本论》中说货币是 “价值尺度和流通手段 的统一”。以上对货 币的理解是指在不同社会形态 中货币所 具有的共性，但是在不 同的社会形态中，货 币反映的是不 同的相互交换劳动 的社会 经济关系 。此外，需要指 出的是，货币是什么与法律规定有一定关系，法律规定是 决定因素之一而非惟一的决定因素。 货 币的职能 无论在何种社会形态中，货币都充当一般等价物，货币在此时具有职能，否则， 就不成为货币了。一般来说，货币具有五大职能：价值尺度、流通手段、储藏手段、 支付手段和世界货 币。其 中，价值尺度和流通手段是货 币的两大基本职能；其余 个职能是由基本职能派生出来的，是货币的派生职能。 价值尺度 货 币的价值尺度是指货 币作为衡量一切商 品和劳动价值 的尺度 。全部商 品和 劳务的价值均可用货币来计价，这样一来 ，商品和劳务 的价值就有 了一个共 同的标 准，否则，人们很难对商品和劳务价值进行计价。 商品和劳务价值的货 币化表现就是价格，由于商品和劳务价值的不同，所 以其 所表现的货币数量也不同。 在现实生活中，货币起着计价流通作用。货币本身无 内在价值，是价值符号， 但它代表着一定的价值量，发挥计价作用。 在这里需要特别说明的是，货 币执行价值尺度职能是指观念上的货币，这种观 念上的货币既可以是现金，也可 以是存款。 流通手段 货币当作流通手段，它都是充当商品交换 的媒介 。货 币流通手段 的职能是 由货 币的本质决定的。它是与价值尺度职能紧密联系的，并成为货 币的主要职能之一。 货币代表一定的价值量与各种商品相交换 ，使各种商品的价值得 以实现，使社 会生产顺利进行。 储藏手段 退 出流通领域 ，处于静止状态 的现实是指货 币执行储藏手段职能 。其主要表 现在两个方面：一方面是将货币保存起来 ，使之处于静止状态 。其具体形式：一是 窖藏 ；二是沉淀货 币；三是持 币待购 。其 中，一部分窖藏或沉淀货币属于储藏 。另 一方面是人们将暂时不用的钱存入银行，参加储蓄。这两方面的储藏，其大部分是 为了保存或积累价值，以供将来的购买和支付 。 货币作为储藏手段 ，它可 以是社会财富最一般的代表，它可 以在任何时候、任 何地点购买到价值相等的商品和劳务。 只有在满足 以下 个条件的情况下，货币才能正常发挥储藏手段职能：第一， 货 币的价值和购 买力稳 定；第二 ，流动性 高；第三 ，安全可 靠 。 最后需要特别指出的是，在现代社会 中，价值储藏手段除货 币外还存在许多可 以用 来 作 为价 值 储 藏 的资产 。例 如 ，股 票、债券、不 同类 型 的存 款、珠 宝、古 董、房 地 产等。作为价值储藏手段 ，这类资产更具优势，它们可使价值保值增值或者有赋税 优势或者能提供 比货 币所能获得 的更高 的利息 。 支付手段 货 币的支 付手段职 能体现在 延期付款方式买卖 商 品，清偿债务不 与商 品流 通 时 。 只有在满足 以下 个条件 的情况时，货 币才能正常发挥支付手段职能 ：第一， 货 币的购 买力不降低 ；第二 ，买者应支付一定数量 的利息；第三 ，确保