米业有限公司资金管理制度.pdf

米业有限公司资金管理制度 一、资金回收计划 根据公司全年的生产经营计划，公司各部门切实做好月份资金使 用计划，在每月二十五日之前，将制定的月份所需资金计划报到财务 部门审核，计划的内容要具体切实可行。每月由财务部牵头召开资金 平衡会，根据公司制定的计划回笼资金，平衡各部门资金使用计划， 最后报总经理审批执行。 1、 销售回款计划。公司营业部要根据每月公司销售计划制定预 收货款及销售货款回收计划，货款回收能够保证公司现金流出的正常 需要。同时财务部门根据公司经营需要对部分资金流入制定专门管理 办法和流程（见附表）。营业部对于应收销货款及时催收，不允许有 呆死帐发生，如因对货款不及时催收造成客户走死逃亡，给公司造成 严重经济损失，由部门领导及经办人负全部责任。 2 、 应收款清理计划。财务部对应收帐款及其他应收款要定期清 理，采取措施进行有效监督，及时催收，把占用额度控制在一定范围 内，对应收帐款会同营业部制定公司的相应信用政策。 3、融资计划。公司项目部门及财务部门应根据公司发展计划做 好资金融入工作。保证资金及时到位，合理安排使用。 二、资金使用计划 公司只有掌握和利用有效的资金，才能获取最大的利润。因此各 部门要根据本部门的作业计划，制定严密、规范、切实可行的资金使 用计划。每项资金计划要填写计划编号和预算编号，同时作出用途明 细，并由资金使用部门配合财务部掌握用款时间，计划要与实际支出 接近，切实可行。如发现盲目地制定不切实际的计划和预算支出，不 但要停止资金使用，给公司造成损失的，对该部门领导及本人给予严 肃处理。 1、资金使用归口管理。首先公司财务部要严格掌握公司各项工 作所需的资金计划，合理安排和有效控制各项资金的使用。因此，财 务部严格审核各项资金计划，按计划用途严格控制各项资金的使用， 一定要做到资金归口管理使用，定期检查、分析，对不合理的支出， 坚决拒付，同时及时将信息反馈给主管领导。月末，财务部将资金实 际支出情况分部门进行编报、分析，并提供给有关领导及考核部门。 2、申报计划。公司各部门在填写用款申请单时，一定认真填写 全部内容，同时必须填写物资的编号和项目预算编号，由经办人、部 门领导签字，由总经理或授权的公司领导审批，然后到财务部最后审 核，按计划控制支出。没有计划和预算的资金支出财务部无权受理。 3、付款方式。资金的使用除收购资金外，原则上一律使用转帐 支票或汇款方式，对于个人出差借款及小额采购借款使用现金限定在 一定范围内。 4、借款管理 （1） 公司各部门根据工作需要按报批的用款计划合理使用资 金，因本部门工作内容需要资金申请借款时，首先部门领导审批签字， 然后由财务部根据各部门资金计划及预算进行审核，最后报授权领导 及总经理审批，财务予以借款。 （2） 因公事各种借款应按公司的规定及时报帐，如不按公司 的《结算报销管理制度》规定执行，财务严格控制，前不报帐后不借 款，影响工作责任自负。 （3） 个人生活借款可根据其工资额度及经授权领导或总经理 审批后方可借款。财务应跟踪清理，在当月工资中予以扣回。 结算、报销管理制度 一、 总则 （一） 公司各部门根据本部门工作需要，在用款时应遵循公司 的“资金管理制度”的规定，依据上报批准的资金使用计划，认真填 写用款申请单，经有授权的领导审批和财务审核后方可用款。 （二） 工作任务结束后三天内，需及时回公司办理报帐核销手 续，超过规定期限不及时报帐，经财务部下单催报仍不报帐，财务部 有权计收经办人滞纳金，每日按借款金额的 2‰计收滞纳金，并在工 资中逐月扣回。特殊情况应请示总经理批准。 （三） 财务部与相关部门经济业务处理流程示意图附后。 二、细则 （一） 采购部采购原粮及包装物、备品备件等其它物资，经验 收入库后，应及时到财务部办理结算。原粮结算时应手续完备，凭采 购时向一般纳税人索取的增值税专用发票,向小规模纳税人索取的普 通发票，向免税的销售者索取的身份证复印件及入库单、采购申请单 和运输单位的运输发票或作业工票和检验部门的验收单，由财务部审 核无误，经总经理签批后，报帐核销。 （二） 工业品采购入库时采购员及保管员双方必须