第10章 资金管理.pdf

第十章 资金管理 第一部分：本章概述 一、本章内容提要 本章是高级会计师考试中唯一涉及财务管理内容的两个章节之一，大纲内容较少但涵盖 面广，共包括资金的筹集、资金的投放与运用、收益分配和外汇风险管理共四大内容板块， 并涉及知识点较多，有一定的难度。 二、历年考情分析 2007 年考题中，本章案例分析题四有半个题目涉及企业资本结构的内容。具体考题见 历年试题 2006 年案例分析五。 2006 年考题中，案例分析题三涉及企业投资的内容。具体考题见历年试题 2006 年案例 分析三。 2005 年考题中，案例分析题四有半个题目涉及企业融资的内容。具体考题见历年试题 2005 年案例分析四。 2004 年和 2003 年的考题中，在长期筹资决策方面均出了一道案例分析题，具体考题见 历年试题 2004 年案例分析四及 2003 年案例分析四。 三、教材新变化 2008 年大纲中加入“外汇风险管理”内容 第二部分 知识点列表 知识点 名称 相关阅读 学习建议 10.1 资金的筹集 10.1.1 筹资战略 大纲P98 重点掌握 筹资的方式和资金需要量 掌握资金需要量的各 10.1.2 大纲P99 的预测 种预测方法。 掌握短期筹资的优缺 点；掌握短期借款和 10.1.3 短期筹资 大纲P99 商业信用的有关知识 点 重点掌握各种筹资方 10.1.4 长期筹资 大纲P100 式的优缺点分析 10.1.5 股票筹资 大纲P101 一般掌握 10.1.6 债券筹资 大纲P103 一般掌握 10.2 资金的投放与运用 10.2.1 资金投放战略 大纲P104 重点掌握 10.2.2 有关法规政策要求 大纲P105 一般掌握 10.2.3 证券投资管理 大纲P106 一般掌握 10.2.4 证券投资基金管理 大纲P106 一般掌握 10.2.5 营运资金管理 大纲P107 重点掌握 10.3 收益分配 10.3.1 股利分配战略