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风险管理与财务预警分析 小组成员：方堃 徐津津 薛竞 张超 01 02 03 04 财务风险及财务风险管理 财务预警分析的技术方法与模式 财务预警分析案例 风险管理案例分析 财务风险及财务风险管理 Management of Financial Risk 风险基本知识 风险一般可定义为预期结果的不确定性。 广义上来说风险不但可以带来超出预期的损失，也可能带来超出预期的收益。 但从风险管理的角度来讲，应高度重视损失的不确定性。 风险的特征有以下5点： 客观性 不确定性 可控性 两面性 动态可变形 风险基本知识 风险的分类 按风险产生的不同原因分类，可将风险分为自然风险、社会风险、政治风险、经济风险、法律风险和技术风险等。 按风险的性质分类，可将风险分为纯粹风险和投机风险。 按风险损害的对象分类，可将风险分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。 按风险是否可分散分类，可将风险分为系统风险和非系统风险。 按风险影响的单位分类，可将风险分为基本风险和特定风险。 财务风险基本知识 财务风险的定义存在着狭义与广义之分。 狭义的财务风险也统称为传统财务风险，指企业用货币资金偿还到期债务的不确定性，又称为融资风险或筹资风险。 广义的财务风险可定义为企业在财务活动的过程中，由于各种难以或无法预料、控制的因素作用，使企业实际收益与预期收益发生偏离的不确定性。 根据广义财务风险定义，可认为财务