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筹资财务-企业资金的筹集 第一节: 企业资金的来源 一. 企业资金的来源 资本公积金 盈余公积金 内部来源 盈余公益金 自有资本 未分配利润 企业资金 股本 债券 外部来源 贷款 租赁 负债资本(他人资本) 商业信用 BOT 魏嶷 德雷斯顿银行教研室 1 筹资财务-企业资金的筹集 二. 资本金 资本金, 注册资本,法定资本金,总投资 三. 资本公积金 1.投资者实际缴纳的出资超过其资本金的差额 股票溢价 资本溢价 2.法定资产重估增值 3.资本汇率折算差额 4.接受捐赠 5.股票发行利息收入 四.盈余公积金和盈余公益金 法定:10%的税后利润,达到注册资本的50%,可不提取 任意: 股份公司 盈余公益金:税后利润的10% 魏嶷 德雷斯顿银行教研室 2 筹资财务-企业资金的筹集 五.额度授信 在信贷业务中,有以下的额度授信概念 1. 授信: 银行对客户给予信用. 银行对客户办理贷款、保证、承兑、 进出口贸易融资等各项业务都是对客户的授信。 2.额度授信:根据银行的信贷政策和客户条件,对法人客户确定授信控 制总量,以达到控制风险,提高效率为目的的一种管理制度. 3.授信额度:通过额度授信对客户确定的授信控制总量 4.一般额度授信:银行通过对每个法人客户确定用于银行内部控制的 授信额度,以实现对单一客户从授信总量上控制信用风险目标的一 种额度授信形式.在用于内部控制的授信额度内可以对客户进行固 定资产贷款,固定资产性质的房地产开发贷款,流动资金贷款,票据 贴现,票据承兑,信贷证明,信用卡透支,保证业务,进出口贸易融资, 银团贷款,境外筹资转贷款等全部表内外形式的本外币授信 . 魏嶷 德雷斯顿银行教研室 3 5. 公开额度授信:是银行对客户确定用于一般授信个度的基础上,对符 合规定条件的客户,可以将部分或全部授信额度向客户做出公开承 诺,寄给予公开授信额度的一种额度授信形式 6. 公开授信额度是在从对客户确定的用于内部控制的授信额度内扣除 预计在公开额度授信期限内客户固定资产贷款,固定资产性质的房 地产开发贷款和境外筹资转贷款的信用需求量,再结合考虑银行的 信贷政策后确定的公开承诺的授信总量 7. 逐笔审批-授信 8. 一般额度授信有效期: 每半年对客户进行一次全面的调查,入客户情 况无大的变化,原授信额度可继续使用,但不得长于3年. 公开额度授信的有效期通常为一年. 魏嶷 德雷斯顿银行教研室 4 六. 贷款