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庆金隅大成内部控制项目调研诊断报告 第 PAGE \* Arabic \* MERGEFORMAT 15 页 重庆金隅大成内部控制项目 诊断报告 重庆金隅大成·内控项目组 2017年7月 目录 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc487036712 一、报告说明 PAGEREF _Toc487036712 \h 3 HYPERLINK \l _Toc487036713 二、诊断工作思路 PAGEREF _Toc487036713 \h 4 HYPERLINK \l _Toc487036714 (一) 诊断标准 PAGEREF _Toc487036714 \h 4 HYPERLINK \l _Toc487036715 (二) 诊断目标 PAGEREF _Toc487036715 \h 4 HYPERLINK \l _Toc487036716 (三) 诊断方法 PAGEREF _Toc487036716 \h 4 HYPERLINK \l _Toc487036717 三、公司内部控制现状诊断 PAGEREF _Toc487036717 \h 5 HYPERLINK \l _Toc487036718 (一) 内部环境 PAGEREF _Toc487036718 \h 6 HYPERLINK \l _Toc487036719 (二) 风险评估 PAGEREF _Toc487036719 \h 7 HYPERLINK \l _Toc487036720 (三) 控制活动 PAGEREF _Toc487036720 \h 8 HYPERLINK \l _Toc487036721 (四) 信息与沟通 PAGEREF _Toc487036721 \h 10 HYPERLINK \l _Toc487036722 (五) 内部监督 PAGEREF _Toc487036722 \h 11 HYPERLINK \l _Toc487036723 四、公司内部控制工作优化方向 PAGEREF _Toc487036723 \h 11 HYPERLINK \l _Toc487036724 (一) 内部环境方面的优化 PAGEREF _Toc487036724 \h 12 HYPERLINK \l _Toc487036725 (二) 风险评估的优化 PAGEREF _Toc487036725 \h 13 HYPERLINK \l _Toc487036726 (三) 控制活动的优化 PAGEREF _Toc487036726 \h 13 HYPERLINK \l _Toc487036727 (四) 信息与沟通的优化 PAGEREF _Toc487036727 \h 15 HYPERLINK \l _Toc487036728 (五) 内部监督的优化 PAGEREF _Toc487036728 \h 15 一、报告说明 为了建立适应从三级管控模式转变为二级管控模式的公司内部控制体系，在集团总部及公司领导的支持下，我司启动了内部控制体系建设的专项工作。按照内部控制体系建设的专项工作计划，在公司领导和各职能部门的大力配合下，我司完成了第一阶段内控现状的访谈、问卷调查、公司内部制度文件研读等工作，并形成了《重庆金隅大成内部控制项目诊断报告》。 本报告主要强调： 总结问题多于表扬成绩，重视出于积极意愿的意见和建议，非针对特定部门或个人； 随着项目深入，可能需要继续完善甚至修正本报告提出的建议或结论； 本报告的建议部分仅为框架性建议，详细及深化的成果待后续提交评审； 本报告作为讨论的基础供研讨决策。 二、诊断工作思路 本次诊断工作主要依据了《企业内部控制基本规范》对我国企业内部控制构成要素的划分办法一五要素内部控制框架，整个内部控制框架是以内部环境控制为基础，以风险评估为前提，以控制活动为手段，以信息沟通为条件，以内部监督为保障，五个控制要素通过其内在逻辑联系，相互支持，相互促进，形成完整的内部控制体系。 诊断标准 本文对公司内部控制体系的诊断标准主要是依据我国相关法律法规的要求以及借鉴国内优秀房地产企业在内部控制方面的规章制度和成功经验，主要包括： 《企业内部控制基本规范》 《企业内部控制配套指引》 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》 《上市公司治理准则》 此外，根据公司目前的实际发展情况，结合了万科、龙湖等地产公司在内部控制建设中的一些有效作法作为公司内部控制体系的诊断标准。 诊断目标 本文是以重庆金隅大成公司的内部控制体系为对象，从五要素内部控制框架及其相应的诊断指标入手，依据上述诊断标准对公司的内部控制现状进行诊断分析，肯定成绩找出不足并提出相应的优化