通信设备有限公司财务部管理手册.pdf

通信设备有限公司通信设备有限公司 通信设备有限公司通信设备有限公司 财 财 务务 部部 财财 务务 部部 管 管 理理 手手 册册 管管 理理 手手 册册 年年 11 月 月 年年 11 月月 目 录 1、 财务部机构设置及岗位职责 2、 财务部管理制度 3、 财务制度实施办法 4、 费用借款报销细则 5、 费用开支管理办法 6、 会计电算化管理规定 7、 增值税管理制度 8、 分公司财务制度 9、 货币资金管理规定 10、 财务部工作流程 第一章 财务部机构设置及岗位职责 第一条 背景及目的 为了完善管理体系，加大管理力度，使每位财务和稽核人员都能明确各自岗位职能及 职责，为了加强财务管理、规范财务行为，提高财务管理水平，促进公司利润的增长，实 现企业价值的最大化。制订本制度。 第二条第二条 部门职能 第二条第二条 财务管理是指企业组织资金筹集、资金分配、资金使用、资金耗用、资金回收等资金 运动，以及处理企业与各方面的财务关系的一系列经济管理工作。 公司开展财务管理的主要依据是：1、《会计法》、2、《企业财务通则》；3、《商品流通 企业财务制度》；4、国家的相关法规 5、公司对财务管理的要求。 公司对财务管理的总体要求:1.公司财务部门应建立健全财务管理制度，做好财务管理基 础工作，如实反映财务状况，维护公司利益。2.公司财务部门应履行财务管理职责，做好 各项财务收支预测、计划、控制、分析和考核工作，有效利用企业的各项资源，努力提高 经济效益。3.公司财务部门应制定年度财务目标，将年度财务目标分解并下达到基层单 位，定期考核财务目标完成情况，并与奖罚相结合。 负责对总部、各分公司、各职能部门的受托经济责任履行情况进行监督和稽核。通过 对公司各项管理制度、公司内部控制制度的深入理解和评价，并进行一系列的实质性测试 程序，对公司各项制度，公司内部控制制度的完善性，及其在实际经营管理过程中的执行 情况进行稽核，发现问题并提出改进建议，进一步保护公司资产的安全和完整，促进公司 资源的有效使用。 第三条第三条 组织架构 第三条第三条 财务总监 财务经理 稽核主管 总部主办会计 总部财务主管 总部会计 总部出纳 所辖分公司财务主管 所辖分公司会计 所辖分公司出纳 稽核员 第四条 财务部组织结构设计的原则 1、 精简原则：根据财务工作的特性采取少而精的人员设置原则，保证部门内组织结构设 计中管理幅度